现代企业风险理财与税收策略

本节课程所针对的问题：
1、国家新一轮税制改革对内资企业的影响
2、企业税收风险形态及防范措施
3、企业涉税常见的问题解析
4、企业理财中的税收筹划技巧
5、企业税收风险规避的问题
6、企业维权中的问题
7、现代风险理财应解决的问题

课程包含的共分六个部分，主要内容：
第一讲  国家新一轮税制改革对内资企业的影响
1、企业所得税“两法合一”基本情况
2、企业所得税“两法合一”税收优惠政策的方向
3、从企业所得税“两法合一”看税前扣除变动
4、从国家最新政策出台看企业发展空间
本节说明：本节主要让大家了解税收政策新动态，以便为企业发展进行宏观策划。

第二讲  企业税收风险形态及防范措施
1、企业涉税风险的形成
2、企业税收筹划常见误区和病症
3、税收信息采集风险
4、法律意识放弃的风险
5、滞纳金风险
6、税务行政处罚风险追究刑事责任风险
7、财务法律风险
8、什么内容的税收筹划有风险
9、税收风险来源于企业内部哪些部门
10、税收分别高险来源于企业内部哪些人员
11、税企沟通不当风险
12、企业税收信用等级风险
13、税务案例解析
本节说明：企业风险直接影响企业利益回报率，而大的风险好防范，小的风险就在身边往往被忽略。所以企业要防范税收风险就必须要了解风态。从而加以重视和防范。

第三讲 企业涉税常见问题解析
14、企业发生的那些应收账款可以作为坏账处理
15、企业接受捐赠的实物资产如何处理
16、企业投资方从联营企业分回利润若投资方企业发生亏损应如何处理
17、企业如何缴纳土地增值税 合理
18、2007年企业所得税纳税申报表有关项目的计算口径
19、企业所得税新的申报表填报不当隐藏风险的问题
20、所得税新报表给企业纳税调整带来那些变化
21、注意新申报表对公益救济性捐赠额变化的调整
22、企业已申报扣除的财产损失又获得价值恢复或补偿处理问题
23、固定资产出现那些情形之一时应当确认为发生永久或实质性损失
24、企业为股东个人购买汽车如何进行税务处理
25、企业为雇员按规定的比例或标准缴纳的补充养老保险、补充医疗保险如何处理
26、企业以经营活动的部分非货币性资产对外投资应如何处理
27、纳税人发生的那些支出不作为工资薪金支出
28、企业任职或与其有雇佣关系的员工包括那些人
29、企业那些固定资产不得计提折旧或摊销费用
30、什么内容的固定资产修理视为固定资产改良支出
31、企业为对外投资而借入的资金发生的借款费用如何处理
32、企业从关联方取得的借款金额超过多少比例部分不允许扣除
33、企业以经营租赁方式从出租方取得固定资产支付的租金应如何处理
34、企业发生的那些应收账款可以作为坏账处理
35、企业个人发生的佣金必须符合那些条件的可计入销售费用
36、企业纳税人发生的逾期还款加收罚息应如何处理
37、企业缴纳的协会、学会会费如何税前扣除
38、企业在年度内应计未计应提应未提费用如何处理
39、企业超过一年以上租赁期，一次收取的租赁费应如何处理
40、企业接受捐赠的实物资产如何处理
41、企业发生的职工宿舍修理费应如何进行税前扣除
42、企业的一切工资性支出包括那些内容
43、企业投资方从联营企业分回利润若投资方企业发生亏损应如何处理
44、企业按规定向职工发放的住房补贴和住房困难补助如何处理
45、企业什么内容的刊物征定税前不能扣除
46、企业销售不动产按销售额计算的营业税在计算出售固定资产净损益时是否可以直接扣除
47、企业购建固定资产竣工决算投产后发生的各项贷款利息支出是否允许税前扣除
48、对于中外合作经营企业在合作期限内先行回收投资应如何处理
49、企业什么样的支出属于在建工程支出                                                                                                                                                                                  本节说明：根据日常税务工作收集的企业常见问题，通过问题解析，提高企业执行税收法规的准确性。

第四讲  企业理财中的税收策略
——税收政策在会计核算中应用技巧及筹划方法
   一、税收筹划基本原则
1、税收筹划是市场经济发展的必然产物；
2、税收筹划的基本理论与方法；
3、企业税收筹划策略；
4、税收筹划及其特点
5、影响税收筹划的因素分析
6、企业税收筹划的成本与风险分析企业税收筹划的途径
7、企业税收筹划的方法
8、投资与融资的税收筹划
二、税收筹划方法
1、企业生产经营的税收筹划
2、企业理财活动中的税收筹划
实例：
1、做一般纳税人与小规模纳税人筹划
[案例解析] 某电子开发公司是一家专门从事数码音像产品制作的企业-----
2、如何代销最为有利
[案例解析] A公司和B公司签订一项代销协议------

3、企业设子公司好还是分公司好
[案例解析] 某总公司下属甲、乙、丙、丁四个单位-----

4、企业如何利用税负转嫁最好
[案例解析] 某有限责任公司是一家专门生产家用电器的企业-------

5、税率式筹划 法
纳税人通过筹划降低适用税率的方式减轻税收负担，具体用到：
6、税额式筹划 法
纳税人通过直接减少应纳税额的方式来减轻税收负担或解除纳税义务，一般利用：
三、筹划策略：
1、投资与融资的税收筹划
A、投资方式的选择
B、投资地区的选择
C、投资方式的选择
D、融资的税收筹划
E、企业组建形式的选择
F、利用企业隶属关系
四、理财筹划：
1、企业人力资源优化配置税收筹划
2、企业租赁业务税收筹划
3、如何使闲置运输工具通过税收政策创造最大利益
4、企业应选择什么样的工资形式最节税
5、企业支出如何最大化税前扣除 的筹划
6、用于企业员工个人支出税前扣除的筹划
7、固定资产 改良支出税前扣除的筹划
8、固定资产大修理筹划
9、超支的业务招待费税前扣除的筹划
10、企业教育费全额扣除的筹划
11、企业广告费税前扣除的筹划
12、企业发生的借款费用的筹划
13、企业支付员工电话费的筹划
14、企业差旅费的筹划
15、企业员工午餐费的筹划
16、企业统贷支付借款利息的筹划
17、企业福利费结余的筹划
18、什么样的投资可以避税
19、企业发放的劳保费的筹划
20、税前如何弥补亏损比较合理
21、劳动合同节税签订技巧
22、新办企业的免税筹划
23、规避税务行政处罚技巧筹划
24、规避滞纳金技巧筹划
25、企业所得税主要误点的纳税调整
26、企业所得税税前扣除筹划
27、案例解析
本节说明：通过税收筹划策略、技巧的讲解，使大家了解税收筹划应遵循的原则、筹划技巧、从而取得税收筹划最大成果。

第五讲

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  以下略,具体内容备索:010-68630945

  推荐课时:两天

  主讲人:徐箐