公开课：借款及各项费用报销制度
http://www.qgpx.com 2007-4-4 9:10:55 来源： 作者：
借款及各项费用报销制度
为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序,结合公司实际，特制定本制度。
1、 借款程序
(1)出差人员借款，必须先到财务部领取《借款单》，并填写《出差申请单》（见附件一），借款金额原则按“往返车费+（住宿费+出差补助）*预计出差天数”计算，先经部门经理同意，再由财务审核，最后经总经理批准后，方可借支，前次借支差费无故尚未报销者，不得再次借款。
(2)因业务需要开支招待费的，由部门经理领取《借款单》，并填写《招待费申请单》（见附件二），报总经理批准，方可借支。
(3) 其他临时借款，如购买办公用品、维修费等，须填写《借款单》，写明用途、金额，办理审批手续后，出纳予以借支
2、报销程序
（1）差旅费报销。出差人员返回公司后，五天内应按规定到财务部报账。填写《差旅费报销单》，并粘贴原始发票，在所附凭单上，由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。
（2）业务招待费报销，须填写《支出凭单》，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头、数字清晰，先由经办人签名，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。
（3）其它报销，审批程序同上。
（4）报销期限应在借款之日起五个工作日内结算，超期未报的，财务人员月底清账时凭《借款单》转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月扣发以后的工资，待领用人报账后再作补发工资处理。
附件一：
出差申请单
出差人姓名 职 别
预计出差天数年 月 日至 年 月 日共计 天
出差地点 交通工具
预借差旅费￥
出差事由
总经理审批： 部门经理： 申请人：
附件二：
招待费申请单
年 月 日
部 门 申请人 就餐人数 人
客户单位 就餐地点
就餐人员姓名 就餐标准 元
事 由
总经理审批： 部门负责人：
为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序,结合公司实际，特制定本制度。
1、 借款程序
(1)出差人员借款，必须先到财务部领取《借款单》，并填写《出差申请单》（见附件一），借款金额原则按“往返车费+（住宿费+出差补助）*预计出差天数”计算，先经部门经理同意，再由财务审核，最后经总经理批准后，方可借支，前次借支差费无故尚未报销者，不得再次借款。
(2)因业务需要开支招待费的，由部门经理领取《借款单》，并填写《招待费申请单》（见附件二），报总经理批准，方可借支。
(3) 其他临时借款，如购买办公用品、维修费等，须填写《借款单》，写明用途、金额，办理审批手续后，出纳予以借支
2、报销程序
（1）差旅费报销。出差人员返回公司后，五天内应按规定到财务部报账。填写《差旅费报销单》，并粘贴原始发票，在所附凭单上，由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。
（2）业务招待费报销，须填写《支出凭单》，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头、数字清晰，先由经办人签名，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。
（3）其它报销，审批程序同上。
（4）报销期限应在借款之日起五个工作日内结算，超期未报的，财务人员月底清账时凭《借款单》转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月扣发以后的工资，待领用人报账后再作补发工资处理。
附件一：
出差申请单
出差人姓名 职 别
预计出差天数年 月 日至 年 月 日共计 天
出差地点 交通工具
预借差旅费￥
出差事由
总经理审批： 部门经理： 申请人：
附件二：
招待费申请单
年 月 日
部 门 申请人 就餐人数 人
客户单位 就餐地点
就餐人员姓名 就餐标准 元
事 由
总经理审批： 部门负责人：
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