企业经营决策中的税收筹划与税务风险控制

企业经营决策中的税收筹划与税务风险控制

胡冬梅

【课程背景】

企业要在激烈的竞争中免于被淘汰，必须努力降低成本，获得更多的收益。中小企业由于其数量多、分布广、经营灵活，在增加就业、技术创新、发展县域经济、增强经济活力等方面发挥着越来越重要的作用，成为国民经济中一支生机盎然的特殊经济力量。全球经济的不断发展，世界经济逐渐一体化， 大量的外国企业纷纷入驻，这对我国的中小企业造成了不小的打击。面对如此激烈的竞争环境，中小企业要想在同外资企业的竞争中脱颖而出，除了要提高技术、扩大规模、加强管理外，取胜的关键在于能否降低企业成本和支出，尽可能地增加盈利，这就要求企业要进行有效地税收筹划。另外，中小企业要想做大做强，走出国门进行投资、经营、参与世界市场的竞争，更要进行税收筹划，以便有效地利用各国的优惠政策、降低税负。

同时，随着税收征管水平的提高和税法建设步伐的不断加快，偷税、漏税的机会将日益减少，为此违法行为而付出的代价也会越来越大，中小企业以往利用的种种违法手段来减少税赋的方法也逐渐行不通了，只有利用有效地税收筹划方略才能降低税收成本，实现经济利益最大化。

纳税筹划是每个企业都会重视的问题,同一个事件的发生,不同的操作方式，企业的纳税负担是不一样的，根据不同行业，定制筹划方案，最大限度合理安全降低税负是企业的管理目标。

【课程收益】

引导和帮助中小企业提高对税收政策的认识水平

通过税收筹划，合法地降低企业税收负担

减少涉税风险，规范财务管理，提高经营管理水平

【课程大纲】

一、中小企业税收筹划存在问题？

1、中小企业纳税意识薄弱（虚开发票案例）

2、中小企业财务管理不规范（金龙案例）

3、中小企业税务筹划缺乏专业人才

4、中小企业税收筹划工作存在误区

5、生硬的税收筹划被纳税调整（评估后升级案例）

二、税收筹划对企业有哪些好处？

1、加强业务、财务、税务融合，管理不走弯路

2、加强税务筹划风险管理 ，有所为有所不为

3、关注税收政策灵活运用税收优惠，紧贴政策导向稳定可持续发展

三、中小企业税收筹划的主要途径？

4、灵活运用税收政策、降低企业的税收成本

5、合理选择纳税人身份

6、充分利用税务筹划技术

7、加强税务筹划风险管理

8、加强财务人员培训

四、企业为什么要请财务顾问？

1、财务顾问是干啥的？聘用财税顾问的必要性

2、企业当前的发展阶段--想规范又不知如何上手

3、国家财税政策的变化速率与财税顾问的专业、专注性

五、增值税的筹划原理与政策列举

（一）增值税原理及规定

1、纳税人身份--增值税身份划分与转换

2、行业的增值税政策规定

3、企业经营模式的变化与合同类型

4、企业纳税时点的政策规定

5、纳税人征收方式、特别规定

6、纳税地点可筹划

7、增值税的抵扣、留抵和退税

（二）疫情期间的增值税优惠

1、免税行业及范围

2、捐赠物资--视同销售？

3、进口、加工、销售环节的优惠

六、企业所得税筹划

1、公司架构的所得税区别

2、收入的范围

3、不同的促销方式下的筹划

4、买一赠一与买够返利

5、合并分立计税的引起的筹划

6、扣除的时间、数额限制、    

7、汇总申报的限制要求

8、扣除项目的发票限制

9、代销还是购销方式的筹划

七、个人所得税优惠及筹划

1、新个税法及重点关注的人群

2、个税的所得项目与汇算清缴

3、汇算清缴的范围-哪些人、哪些收入汇算

4、汇算清缴的方式及风险

5、新型收入模式的界定

——企业税收筹划赋能实战专家

Ø  原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监             

Ø  和润科技（837746）挂牌审计负责人

Ø  原河北方德实业集团有限公司财务总监

Ø  财税实战专家  注册会计师  注册税务师

Ø  中国社科院税务律师，高级税务信息化管理师

Ø  沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人

Ø  沧州博扬税务师事务所有限公司总经理

【个人简介】

Ø  胡老师从事财税工作20余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。

Ø  胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。

Ø  胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。

【讲授课程】

财务类：

《非财务管理者的财务管理》

《财务工作总结及汇报》

《财务分析如何支持企业经营决策》

《财务报表分析与成本管控》

审计类：

《EPC合同模式解析及审计重点》

《国有企业审计实务》

《内审及税务筹划》

《风险导向审计》

内控风险类：

《财务报表中的税务风险透视》

《发票类型风险分析》

《企业经营决策中的税收筹划与税务风险控制》

《企业内控体系风险管理及合同控税》

《全面预算管理》

《成本管控》

税务类：

《个人所得税汇算清缴及风险管理》

《税收筹划与企业利润创造》

《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》

《新收入准则》

《工资薪金社保的涉税知识》

【授课风格】

胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。

故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获。

思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。