企业成本管控和全面预算管理

《企业成本管控和全面预算管理》

管住成本、用好全面预算管理工具、助力企业价值创造

主讲：王泽莹

【课程背景】

管不住的成本就是流失的利润。成本控制与管理对于任何企业来说都是一个非常重要的问题，因为成本意味着投入，在产品上的投入是否科学合理，一方面影响产品质量，进而影响到客户的体验；另一方面影响企业的经济效益，成本偏高影响利润。成本控制与节约是企业的重要策略，但成本管控不是权宜之计，而是建立在效益提高基础上的长久之计。科学的成本控制与管理非常重要。与企业成本管控相配套的重要方法之一 ~ 全面预算管理在成本管控过程中的作用发挥甚为关键。全面预算管理融合了企业经营管理过程中的所有关键问题，将有限的资源进行科学合理的分配，并且做到事前有规划、事中有监控、事后有评价，从而保障公司战略的实施落地，绩效考核的科学与合理，助力企业价值创造。

本课程是解决学员在企业经营管理过程中对于成本管控与全面预算管理的“认知不清晰、系统有缺失、效能见不到”的三大难题，通过分析成本动因和相应的成本管控工具，以及成本管控与全面预算管理的案例分享，使学员学之解惑，学之能用。

【课程收益】

Ø  了解企业价值以及企业价值与财务的关系

Ø  了解成本管理的概念与逻辑

Ø  理解成本管控的重要性

Ø  掌握成本有效控制的工具与方法

Ø  理解全面预算管理的核心思想并建立预算管理思维

Ø  了解如何通过预算发挥对运营的事前、事中及事后的监督管理作用

Ø  了解预算编制的方法、预算执行中常见的问题与解决方案

Ø  通过案例分享，开拓成本管控思路、掌握成本管控方法与工具；学习运用全面预算管理工具，提高企业管理水平与价值创造能力

【课程特色】干货，没有废话；科学，逻辑清晰；实战，学之能用；投入，案例精彩

【课程对象】企业中高层管理人员、财务成本主管与财务负责人

【课程时间】6 小时

【课程大纲】

一、如何理解成本与成本管控？

1、企业运营活动与成本

Ø  企业的运营管理的三个维度

Ø  成本贯穿于经营活动各个环节

Ø  成本结构与全成本费用

2、成本管控的框架

Ø  成本与企业战略

Ø  成本与价值链

Ø  成本与作业活动

二、成本管控技术手段有哪些？

1、成本管理责任

Ø  企业组织结构与成本责任

Ø  谁来管理成本

2、全面成本管理系统

Ø  全面成本管理流程

Ø  企业成本管理日常执行问题

Ø  企业可持续发展的成本管理问题

3、成本管理技术与工具

Ø  过程成本控制

Ø  作业成本法

4、成本降低行动计划

Ø  成本管控的核心问题

Ø  如何降低运营成本

Ø  业务流程改善与成本管控

三、全面预算管理 

1、全面预算管理管什么？

Ø  行为管理

Ø  价值管理

2、全面预算管理是谁的“事”？

Ø  三全：全过程、全员、全方位

Ø  三个要素：人、财、物

Ø  三类预算：业务、财务、资本

3、全面预算管理为什么重要？

Ø  企业战略规划通过预算落地

Ø  会计核算结果与预算指标对比才能知优劣

Ø  全面预算管理是全面成本管控的保障

Ø  绩效考核数量化方可服众

4、全面预算管理流程与六大节点有哪些？

Ø  指标下达是起点

Ø  科学合理是关键

Ø  审批执行不松懈

Ø  会计核算同步行

Ø  定期审核与调整

Ø  考核评价过与功

5、全面预算管理如何保障实施？

Ø  机构设置体现一把手工程

Ø  配套流程与制度是有效实施的保障

6、全面预算管理如何编制？

Ø  预算编制程序与方法

Ø  预算编制操作流程

7、全面预算管理如何做到执行与控制？

Ø  预算的执行与反馈

Ø  预算绩效评估

四、总结与回顾

根据课程的内容进行相关问题的讨论，强化成本管控与预算管理的执行落地

王泽莹 老师（北京）

                ——中国管理智库专家库财务管理实践型专家

Ø  中国注册会计师，注册税务师，中国并购交易师

Ø  曾就职国际四大会计事务所德勤国际咨询公司财务管理顾问

Ø  曾任上市公司海辉国际（纳斯达克HSFT）集团财务总监

Ø  曾任上市公司中软国际集团（股票代码00354）是集团财务总监

Ø  曾任上市公司万国数据（纳斯达克：GDS）高级副总裁

Ø  曾任华云数据集团（中国私有云 独角兽）CFO

Ø  海南橡胶（601118）和佳讯飞鸿（300213）独立董事

【个人简介】

王老师在跨国公司、上市公司等集团公司任财务负责人多年，对国际会计准则、美国会计准则有多年的时间经验，为中国企业财务管理、海外上市、资本运作方面体现了极强的专业性，同时在加强企业管理、向管理要效益，为企业的发展助添专业动能。

王老师曾作为外部专家与财政部合作编撰中国会计准则，见证了中国多行业会计制度向国际化改革到会计准则的变革。

曾为万华化学、美的集团、路桥公司、青岛啤酒等A股上市公司提供全面预算管理咨询，打造核算、预算体系与管控系统，保障公司战略落地与财务管控到位。

在多家企业出任财总期间，从规范核算基础、预算管理、项目核算与管控，到财务团队职能定位与升级、财务管理政策与体系的建立健全，再到单一财务软件升级至ERP，保证了公司财务体系规范与对业务的有力支撑，保证了公司顺利完成IPO前的融资、IPO启动、聆讯、上市的工作。

王老师职业生涯经历了计划经济到市场经济的转型、资本市场从无到有、会计制度向会计准则的改革、税法的几经变革，曾作为外部专家参与了会计准则的制定工作。从理论到实践，总结了近三十年企业财务管理与资本运作经验，无论是初创型中小企业还是规模大的集团公司，总结出了一套财务管控达到业务支持与风险控制的方法论，操作过多家企业财务职能转型升级的实战案例，取得良好的效果。

王老师现全身心的致力于中国企业财务转型升级辅导，为帮助企业提升财务管理水平、通过财务管控实现价值创造与可持续增长而矢志奋斗！