银行信贷背景下的企业财务分析

《银行信贷背景下的企业财务分析》

课程大纲

第一章      财务报告及其相关性

1.     认识财务报告

l  会计准则与会计质量要求

l  资产负债表

l  损益表/利润表

l  现金流量表以现金流量表附注

l  所有者权益变动表

2.     财务报告进阶

l  合并财务报告：编制的基本逻辑与方法；理解合并财务报告需要关注的问题

l  分部报告及其分析：地区分部与业务分部；如何阅读分部报告

l  管理报告和审计报：审计报告及其意见的类型与理解

l  财务报告附注的关注重点

l  财务报告阅读的其他关注点与财务风险识别

3.     财务报告之间的关系

l  三张财务报告之间的逻辑关系

l  主要财务报告科目之间的逻辑关系

4.     其他分享

第二章      企业财务报告分析-基础篇

1.     企业三张财务报表分析要点和重点项目介绍

l  资产负债表：重点科目与注意事项；资产负债表分析与企业经营策略判断；资金来源与运用平衡；

l  损益表：重点科目与注意事项；如何判断企业盈利的稳定性与收益质量；

l  现金流量表：重点科目与注意事项；现金流量表的使用与分析要点；理解企业的现金流转图；

2.     企业财务分析基本框架和财务比率

l  流动性

l  周转能力

l  偿债能力

l  成长能力

l  盈利性

l  杠杆水平

l  其他

第三章      企业财务报告分析-进阶篇

1.     营运资金分析

l  什么是营运资金及其影响要素

2.     什么是流动性分析及其与偿债能力的关系

l  流动性分析的基本做法

l  大比例现金分红与违约

l  高现金与违约

l  相关案例分享

3.     更高级的分析工具及计算方法

l  EBIT

l  EBITDA

l  其他分享

4.     偿债能力与债务调整

l  防止隐形债务

l  还原负债水平

l  债务调整的基本方法

5.     偿债能力分析的高级方法

l  如何衡量所有这权益的质量和成色

l  如何理解商誉的影响

l  如何理解税务的影响

l  如何理解租赁负债的最新变更

l  如何理解金融资产的分类

l  如何阅读长期股权投资

l  如何理解权益工具及其对债务的影响

l  如何理解少数股东权益的影响

6.     理解母子公司及其相关风险点

l  母子公司分析的要点

l  高质押率

l  控制权

l  相关案例分享

7.     财务预测

l  财务预测的意义

l  财务预测的基本做法和注意事项

l  如何进行企业并购和合并时的财务预测

8.     上市公司财务分析的基本方法和要点

9.     固定收益/债券发行人风险评估的基本关注点和信用风险分析方法

10. 其他分享

第四章      财务报表识别

1.     财务报表问题识别

l  资产负债表、利润表、现金流量表项目中，容易存在不实信息的项目以及更深层面的客户/项目分析

l  其他注意事项

2.     用简洁有效的方法发现企业财报中的问题

l  会计处理的基本流程及帐表之间的关系

l  快速查账，顺查法，逆查法

3.     财务报表粉饰识别的基本做法

l  利润表粉饰识别及案例

l  资产负债表粉饰识别及案例

4.     总结

第五章      近期民营企业违约案例风险-行业实践篇

1.     近年我国若干民营企业违约案例分享

l  企业背景

l  违约原因

l  案例启示

2.     总结：民企违约的主要原因

——金融行业风控和信用分析资深专家

曾任：

工商银行 省级分行高级客户经理

招商银行 省级分行公司业务部负责人

花旗银行 风险部门副总裁

澳大利亚西太平洋银行 风险部门副董事

美国银行美银美林 风险部门助理副总裁

美国穆迪投资者服务有限公司 企业评级部副总裁

【个人简介】

贾老师拥有长期的商业银行工作经验，在工商银行工作期间负责国有企业的客户开发和维护工作，以及公司信贷产品，融资产品，结算产品的销售和客户风险管理工作，并曾在此期间在资金与结算部门工作，了解资金运行及相关内部处理。

在招商银行工作期间，负责公司银行产品和客户开发，维护，风险管理等一系列工作，并曾参与设计客户经理考评体系框架。在此期间，贾老师主要负责国内大中型企业与民营企业的信贷与风险管理相关工作。

作为花旗银行北京审批团队的首位审批官，澳大利亚西太平洋银行和美国银行美银美林北方风险线条的首批成员，贾老师对金融机构的风控理念和业务实践有深入领会和体验。在长期的金融工作实践中，其所负责和审批的全部业务（从中小企业到大型企业）无任何不良资产产生。

贾老师在金融行业从业20余年，在中资商业银行，外资商业银行，汽车金融，信用评级等行业拥有从前台公司客户关系管理到中后台风险分析与控制的全面经验，并曾负责中国大型公司的信用评级业务。

贾老师对于电力，金属，采掘，公用事业，建筑，贸易，传统能源和可再生能源等行业，有着非常深入和透彻的理解，曾参与中国大型企业在这些行业的并购交易(规模超过百亿美元)。

贾老师具有深厚的宏观经济学和金融学理论功底，并谙熟金融相关国际、国内惯例及相关的政策法规，并对普通金融工具和衍生金融工具的运作机理，有深入的理解。

贾老师曾在内部培训中担任讲师，其深入浅出的讲解受到学员好评。

【授课风格】

专家型讲师，并具备长期金融实操经验，讲课内容贴合听众与学员的日常工作

针对不同的学员调整授课内容，使学员学有所得

善于与学员进行课堂互动与交流，根据不同内容调节课堂氛围，让学员乐于学习

【主讲课程】

银行信贷方向财务分析与信用分析

商业银行信贷业务全流程风险管理

财务报表分析与企业估值

企业财务报表分析与造假识别

商业银行与企业信用评级实践

商业银行合规管理，案防与员工行为管理

商业银行全面风险管理：信用风险与信用模型，操作风险管理与识别，市场风险管理，资产负债管理，资本计量与巴塞尔协议等

商业银行监管政策分析及解读

宏观经济分析

汽车金融行业实践

金融投资工具与金融市场培训

【学员评价】

贾老师的课程系统全面，对宏观经济，系统性金融风险，商业银行经营和资本管理的相关政策讲解很到位，学员受益匪浅——中国银行北京 李总

通过几天的学习，我们对商业银行经营中涉及的信用风险，市场风险和操作风险有了进一步认识，对于金融行业的标志性案例有了全新理解——工商银行湖北 高总

贾老师对于信贷审批和风险控制流程的讲解非常深入，分享的有关跨国银行风险控制的实践开拓了我们的视野——邮储银行山东 陈总

通过贾老师的介绍，我们对于合规风险管理的意义以及大型银行对合规和案防的管理实践有了全新认识——陕西农商银行 陈总

贾老师对于汽车金融行业的实践分享及相关风险分析的讲解使我们受益很大——东风汽车 财务部