企业内部控制、风险管理及合同控税

企业内部控制、风险管理及合同控税

胡冬梅

【课程背景】

国内烟草行业企业一般都在一定程度、一定范围内建立了内部控制制度，其基本业务的内部管理是有章可循的。但还是有相当一部分企业未意识到内部控制的重要性，对内部控制存在许多误解，甚至概念模糊，治理结构先天不足，再加上内部控制固有的局限性，使企业内部控制薄弱，业务随意性大，缺乏有效的监督机制。

有些企业内部控制评价体系虽然构建及运转相对正常，但内部控制评价体系的覆盖与影响范围相对狭窄，往往只关注于成本支出层面的内部控制评价，其他方面往往权责关系无法明晰，因此，更需细化内部控制评价权责关系，将内部控制评价同绩效考核间联系起来，提升约束力，控制相关的风险。

【课程大纲】

一、什么是内部控制？缺乏内部控制的原因分析

1、内部控制及建筑业内控现状

2、内部控制整合框架包括哪些内容？

3、内部控制的核心观念

4、内部控制的局限性-成本效益原则

5、内部控制的深度与管理成本的平衡

二、内部控制的实质——风险管理

1、风险管理，使企业获得竞争优势的法宝

2、危机管理的金科玉律

3、预防性控制和检查性控制

4、内部控制的原则

5、处理好“控点”与“控面”之间的关系

三、内部控制活动

1、不相容职务分离控制

2、授权审批控制

3、会计系统控制

4、财产保护控制

5、预算控制

6、运营分析控制和绩效考评控制

四、建造合同的收入确认

1、建造合同的模式及相关主体

2、建造合同的核算方法

3、合同收入与合同成本确认

4、新收入准则对建造合同的影响

5、建造合同的分包限制

五、风险管理与内部审计

1、烟草企业经营管理存在的风险

1）工程项目环节

2）物资采购环节

3）资金使用环节

4）行政执法环节

5）烟站管理环节

2、内审监督对策

1）创新审计理念

2）创新管理体系

3）加强队伍建设及工作方法

4）完善制度体系

5）加强审计威慑

——企业税收筹划赋能实战专家

Ø  原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监             

Ø  和润科技（837746）挂牌审计负责人

Ø  原河北方德实业集团有限公司财务总监

Ø  财税实战专家  注册会计师  注册税务师

Ø  中国社科院税务律师，高级税务信息化管理师

Ø  沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人

Ø  沧州博扬税务师事务所有限公司总经理

【个人简介】

Ø  胡老师从事财税工作20余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。

Ø  胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。

Ø  胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。

【讲授课程】

财务类：

《非财务管理者的财务管理》

《财务工作总结及汇报》

《财务分析如何支持企业经营决策》

《财务报表分析与成本管控》

审计类：

《EPC合同模式解析及审计重点》

《国有企业审计实务》

《内审及税务筹划》

《风险导向审计》

内控风险类：

《财务报表中的税务风险透视》

《发票类型风险分析》

《企业经营决策中的税收筹划与税务风险控制》

《企业内控体系风险管理及合同控税》

《全面预算管理》

《成本管控》

税务类：

《个人所得税汇算清缴及风险管理》

《税收筹划与企业利润创造》

《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》

《新收入准则》

《工资薪金社保的涉税知识》

【授课风格】

胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。

故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获。

思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。