纳税筹划
工资薪金及社保的涉税知识及筹划
工资薪金及社保的涉税知识及筹划
胡冬梅
【课程背景】
工资是每个员工最关心的问题,可能仅把工资理解为到手的现金,但未必清楚工资的含义及外延,尤其是税收口径下的“工资薪金所得”。
本课程致力于从企业发放薪酬的角度讲解涉税处理的原则和技巧,包括企业薪酬涉税处理的组成、基本规定及计算策略、薪酬涉税筹划的创新思维和基本方法;工资的涉税处理,其中含盖津贴、补贴、福利及奖金的涉税处理;劳务报酬;与任职或者受雇有关的其他所得的涉税处理,如补贴、补偿、特定事项、股东薪酬等;五险一金和补充保险的涉税处理;股权激励的涉税处理,使学员对工资薪酬及个人纳税有清晰的了解。
【课程收益】
了解个人所得税、企业所得税对工资的相关规定
明晰金税三期时代的个人收入信息及权利义务
明确社保的缴纳义务及计算基数
个人的各项收入之间转化及筹划方式
特定类型收入特别人员的收入计税方式
【课程大纲】
一 工资的涉税处理
1 工资的概念和计税规定
2 为纳税义务人负担税款的计税方法
3 工资的涉及企业所得税处理策略
4 企业发放津贴、补贴的征免税规定
5 恰当转化工资薪金所得与劳务报酬所得
6 外籍人员工资薪金所得的涉税处理
二、 奖金的涉税处理
1 奖金的计税方法与税负比较
2 合理分配月工资与年终奖
3 合理发放季度奖或者半年奖
4 不含税奖金的计税方法
5 年终奖负效应区间测算
三、与任职或者受雇有关的其他所得的涉税处理
1 补贴、补偿的涉税处理
2 特定事项经费的涉税处理
3 特定人员薪酬的涉税处理
4 企业股东薪酬的涉税处理
四、五险一金和补充保险的涉税处理
1 五险一金的涉税处理
2 补充保险的涉税处理
3 商业保险的涉税处理
五、股权激励的涉税处理
1 有关股权激励的基本概念
2 股票期权的个人所得税
3 等待期的股权激励税前扣除限制
4 行权时的个人所得税递延政策
——企业税收筹划赋能实战专家
Ø 原恒大控股地产分公司(03333)项目财务总监
Ø 和润科技(837746)挂牌审计负责人
Ø 原河北方德实业集团有限公司财务总监
Ø 财税实战专家 注册会计师 注册税务师
Ø 中国社科院税务律师,高级税务信息化管理师
Ø 沧州佰瑞会计师事务所(普通合伙)合伙人
Ø 沧州博扬税务师事务所有限公司总经理
【个人简介】
Ø 胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中,核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同,总结了一套基于业、财、税融合基础上的合同控税方法,以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地,对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路,为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。
Ø 胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家,培训学员万余人次,足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目,帮助企业成功实现安全节税和风险规避。
【讲授课程】
财务类:
《非财务管理者的财务管理》
《财务工作总结及汇报》
《财务分析如何支持企业经营决策》
《财务报表分析与成本管控》
审计类:
《EPC合同模式解析及审计重点》
《国有企业审计实务》
《内审及税务筹划》
《风险导向审计》
内控风险类:
《财务报表中的税务风险透视》
《发票类型风险分析》
《企业经营决策中的税收筹划与税务风险控制》
《企业内控体系风险管理及合同控税》
《全面预算管理》
《成本管控》
税务类:
《个人所得税汇算清缴及风险管理》
《税收筹划与企业利润创造》
《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》
《新收入准则》
《工资薪金社保的涉税知识》
【授课风格】
胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位,案例丰富,实务性强;深入浅出且幽默风趣,积极互动,善于比喻、归纳;擅长从原理、本质分析问题,深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理,实用性强,即学即会,即学即用,深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。
故事与案例的融洽结合;管理与执行的实效输出;幽默与智慧的精神收获。
思维与态度的双重提升;互动与动手的研讨训练;实效与业绩的结果导向。
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