纳税筹划
建工企业税收筹划
建工企业税收筹划
胡冬梅
【课程背景】
目前主流纳税筹划思路与方法需要更加规范,为使建工企业作出正确的判断与选择,本课程当下主流行的纳税筹划思路与方法进行剖析,让学员轻松看透纳税筹划的本质,更让学员看透并能真正地自身实施纳税筹划,不因错误的借鉴而遭致损失。
【课程大纲】
一、税收普惠政策下的纳税人身份选择
1、自身身份选择(小规模、一般、转换)
2、供应商身份选择或变化后的影响
3、不同身份的价格差异比较
二、建筑业合同涉税风险
1、合同经济行为分拆与业务内容涉税风险
2、建筑业的经营方式及合同类型(EPC合同与施工承包合同的判定)
3、混合销售特例及兼营行为行为的涉税分析
4、三包一靠的涉税处理
5、合同的相对方及三流一致的约束
三、降税率后对建筑业的影响及风险
1、合同实施期限及结算方式
2、合同义务及纳税义务发生时间
3、跨期合同(老项目)与征收方式变化
4、降税率时点的迟延纳税风险
5、劳务人工成本的筹划及用工合同类型
四、收入确认与计量
1、合同成本资本化的变化
2、合同完工进度计量方法的变化
3、收入计量的变化
4、收入确认时点的证据资料
5、合同变更处理的变化
五、建筑业增值税纳税义务发生时间风险防范
1、发票开具时间点和收付款
2、异地施工预缴税款及涉税风险规避
3、增值税计税方式的选择及预缴税款核算
4、项目结束留抵税款的处理
5、商砼采购与水泥采购有无关系
——企业税收筹划赋能实战专家
Ø 原恒大控股地产分公司(03333)项目财务总监
Ø 和润科技(837746)挂牌审计负责人
Ø 原河北方德实业集团有限公司财务总监
Ø 财税实战专家 注册会计师 注册税务师
Ø 中国社科院税务律师,高级税务信息化管理师
Ø 沧州佰瑞会计师事务所(普通合伙)合伙人
Ø 沧州博扬税务师事务所有限公司总经理
【个人简介】
Ø 胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中,核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同,总结了一套基于业、财、税融合基础上的合同控税方法,以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地,对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路,为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。
Ø 胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家,培训学员万余人次,足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目,帮助企业成功实现安全节税和风险规避。
【讲授课程】
财务类:
《非财务管理者的财务管理》
《财务工作总结及汇报》
《财务分析如何支持企业经营决策》
《财务报表分析与成本管控》
审计类:
《EPC合同模式解析及审计重点》
《国有企业审计实务》
《内审及税务筹划》
《风险导向审计》
内控风险类:
《财务报表中的税务风险透视》
《发票类型风险分析》
《企业经营决策中的税收筹划与税务风险控制》
《企业内控体系风险管理及合同控税》
《全面预算管理》
《成本管控》
税务类:
《个人所得税汇算清缴及风险管理》
《税收筹划与企业利润创造》
《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》
《新收入准则》
《工资薪金社保的涉税知识》
【授课风格】
胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位,案例丰富,实务性强;深入浅出且幽默风趣,积极互动,善于比喻、归纳;擅长从原理、本质分析问题,深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理,实用性强,即学即会,即学即用,深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。
故事与案例的融洽结合;管理与执行的实效输出;幽默与智慧的精神收获。
思维与态度的双重提升;互动与动手的研讨训练;实效与业绩的结果导向。
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