个人所得税最新政策运用及扣缴实务

《个人所得税最新政策运用及扣缴实务》

戴卓

【课程背景】

2019年，最新的个人所得税法开始实施。这部法律的实施，让我国的直接税进入了一个新的阶段。我国也由分类税制进入了分类与综合税制并行的阶段——并由此开启了综合所得汇算清缴的大幕。同时，我国也进入了个人所得专项附加扣除时代。

同时，我国人口基数庞大，因此，个税涉及到人也是非常庞杂。如何精确理解国家政策，正确运用各项优惠，如何让申报者（含企业为劳动者代为申报扣缴者）能迅速便捷进行申报纳税，变成一个很重要的任务。

同时，2020年的第一次汇算清缴，也让我国的税务机关和纳税人在拥有了一定经验的额同时，也反映出了诸多问题——包括汇算的人群的分类，汇算的内容，汇算申报的步骤等等。

在这里，我也想和大家说，国家对于大数据的运用，导致了所有人——包括高净值人士的收入，支出，投资，分红等数据被国家掌握，分析，并运用税收政策进行法与非法的衡量。轻者，补税罚款，重者，立案侦查，甚至背负刑责。

【课程收益】

Ø  掌握最新国家对个税的最新政策和形势

Ø  掌握汇算清缴的内容，方式，过程

Ø  2020年的汇算清缴的经验及教训

Ø  掌握最新国家对于高净值人士的政策和形势

Ø  建立高净值人士的收入安全通道

Ø  经过初步的税商提升训练，让高净值人士具备初步的解决涉税难题，筹划自己涉税安排的能力

【课程特点】

案例为主，数字说话，有理有据，模仿实战

【课程对象】

财务经理，税务经理等

【课程时长】

2天

【课程大纲】

一、此次改革几大亮点

1.分类综合相结合

Ø  劳务报酬和经营所得的区别在哪里？

Ø  劳务报酬与经营所得和增值税关系是什么样的？

Ø  特许权使用费中的一个沉重案例的启示

Ø  综合所得不申报或不充分申报，有哪些法律风险？

2.提高基本减除费用

3.设置专项附加扣除

Ø  开创了我国个税新亮点

4.优化税制税率结构

Ø  缴税更少了

5.增加反避税条款

Ø  降税负下的严征管

6.   拆分收入的“筹划”被员工举报，为什么？

二、专项附加扣除相关知识

1.依据及概念

Ø  除了普高中专，子女上技校也能得扣除，房租扣除标准最高涨25%，北京每月抵扣1500，赡养生、继、养父母均可享扣除

2.设计原则

Ø  专项附加扣除的设计原则有哪些？

Ø  子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出的原则有哪些？

3.条件标准

Ø   子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出的标准

4.有关问题

Ø   焦点问题解析

三、扣缴及申报操作实务

1.扣缴申报基本情况

Ø  国家税务总局公告2018年第61号 国家税务总局关于发布《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》的公告

Ø  综合所得申报政策及案例

Ø  个人所得税扣缴申报指引（总局版）

2.扣缴登记

Ø  哪六类纳税人应办理扣缴税款登记?时限是如何规定的？

Ø  法律依据是什么？登记应提供什么？提供那些资料？税务机关的工作标准和要求是什么？

3.人员信息

Ø  人员登记有两种方式，单个添加和批量导入

Ø  问题：

人员离职以后为什么删除不了纳税人信息,提示有申报数据不能删除？

人员信息中证照号码录入错误或者有变更，不能修改，怎么办？

在扣缴所得税报告表里面正常工资薪金报表找不到某员工？

人员状态下，“正常”、“非正常”表示什么意思？

将人员信息“导出"为excel表格，修改相关信息后，再导入提示“行:** 纳税人[某某]工号[**]在系统中已经存在，请检查。”无法导入？

4.专项附加信息采集

Ø  专项附加信息采集，需要哪三个方法？

Ø  工薪族如何享受个税专项附加扣除？共3种填报方式！

Ø  用个税APP，如何实现信息采集？

5.税款计算

Ø  知名经理人与张总的个税申报案例解析

6.汇算清缴

Ø  哪些情形需要做个税汇算清缴

四、高管人人士取得财富的避税

1.公转私，在国家征管面前，可急坏了很多人
2.国家政策原来越严，对高净值人士越来越来了解，最现实的解决方法是什么

3.如何合法取得财富

4.非货币投资如何节税

5.税收洼地如何运用？有何风险

6.如何设置属于自己的税务构架

五、拥有财富环节如何避税

1.同样的收益，为什么你多交了很多税
2.如何让自己的财产避免不知何时会来的房产税

3.什么是涉税态度三境界

六、如何提高自己的税商

1.高管人士为什么要重视税商？

2.提高税商有什么好处？

3.高管人士为什么一定要自己做税筹？

4.三个案例提高你的税商！

七、讨论总结

戴卓 教授（北京）

——企业涉税规划，税务实战与涉税危机管理专家

Ø  中国社科院税务硕士中心首批税务律师（CTL）

Ø  美国注册财务规划师（RFP）全球特聘讲师（中国区）

Ø  北大，清华，复旦大学，西安交大，深圳大学等MBA 特约讲师

Ø  中财企协商学院  客座教授

Ø  中税网特约税务专家，中华会计网校特聘专业讲师

Ø  税务系统从事税务工作27年

Ø  抖音税官说税创作者 

【个人简介】

戴老师1993年从高校税务专业毕业后，在税务战线工作近三十年，从管理员，稽查科长，到大企业局任业务骨干；拥有多年管理大型房企，工业企业的税务经验，一直从事一线的稽查，应对，评估等执法工作；兼任多家企业集团的编外税收辅导员，培训各类企业高管及会计人员几千人。曾管理数十家国内外知名年纳税额超过1亿元的500强国企、地产公司、民企的税务事项，具有丰富完整的企业税务管理工作履历。

戴老师多年从事税务系统的培训工作，共计培训税务干部几千人次。戴老师能从税务的专业角度精确审查企业的涉税行为，提供切实可行的节税方案；同时，戴老师能准确甄别偷税和合理避税的界限，提供更加符合税法精神的一揽子解决方案，从多角度立体解决企业所有涉税问题，让企业拥有更明确的涉税界限感。

戴老师还是中国社科院税务硕士中心首批税务律师（CTL），这样能为企业解决涉税问题的同时解决相关的其他法律问题，把行业的税收筹划融入到组织结构、交易流程管控中去讲解，把税务风险与应对筹划的的关系讲得更加深入。

【主讲课程】

《2023年房地产企业涉税边缘问题解析筹划》

《2023电商税筹技巧及应用》

《2023高净值人士避税技巧》

《2023股权转让筹划技巧》

《2023直接税的筹划及落地》

《2023金四系统的监管及应对筹划》

《中小企业涉税现实及筹划》

《2023年企业涉税危机管理技巧与应对》

《2023大数据下的税务稽查，涉税安全与筹划》

《2023药企费用处理专项财税筹划》

《2023年税务约谈技巧分析》

《2023药企费用处理专项财税筹划》

《2023建筑业无票，佣金，公转私等财税难题落地方案及筹划》

《2023制造业颠覆性财税筹划及风险应对》

《2023电商及网红涉税筹划及风险规避》

《2023贸易业的税务风险及化解筹划》

《2023年高净值人士涉税形势及危机应对》

《2023无票支出的税务解决之道》

《2023高管个税筹划及稽查应对》

《法制化环境下的个人财富安全与危机应对》

《从隐私到透明——如何安全安放你的财富？》

《企业不同阶段税务重点筹划及危机管理》

《2023年企业涉税危机管理技巧与应对》

《2023中小企业全程涉税处理与筹划》

《2023年分行业涉税筹划及行业涉税危机管理技巧》

《2023增值税发票风险及危机应对》

《2023物流行业涉税风险及应对筹划》

《2023大数据税务稽查——DT时代的涉税安全与筹划》

【重点特训营】

《2023税商提升训练及总裁税筹必修课程特训营》（三天两夜）

《2023中小企业涉税风险化解及筹划特训营》（3-5天）

《2023民营老总必备：虚开发票的无风险应对特训》（2天）

【学员评价】

戴老师讲课很接地气，深入浅出，案例非常多，容易理解。

——中税网络股份有限公司总裁 周思文

戴老师从最专业的税务角度分析问题，并且给出边界很清晰的答案，在实际工作中几乎百分百适用  ——招商银行武汉支行行长 高文元

戴老师的课程，很有趣，一边笑，一边学习知识，太好玩了     

——中央财经大学蔡昌教授

戴老师课程，解决了我们最需要解决的问题，我想，也只有在税务机关出来的人，才能做到吧！——河南蓝天集团总裁  朱金用