风险应对——税改背景下的企业税收风险防范

风险应对——税改背景下的企业税收风险防范

课程背景：

随着金税三期，四期的推出，对企业的监管越来越严，将实现数字治税，业务的不合规，偷漏税行为，将会“一切留痕”，新经济新业态的税收问题，不能存在侥幸心理，合法合规的经营是前提，企业税收成本也越来越高，很多企业在经营过程中，往往以业务为主导，事后再进行财税管控，导致企业税务风险事前管控不到位，被税务局追征处罚是是常见事情，坐牢是比较残酷的的风险，一旦事前管控不到位，事后遇到稽查往往束手无策，并且无法有效解决，从而影响企业做大、做强，让企业一夜回到解放前，所以急需合规的去处理，进行整体税收筹划，控制风险，减少税收。

税收政策的变革不但给企业的纳税带来了诸多不确定因素，更伴随着意料之外的纳税风险，对企业而言，欲消化这些政策，发现风险，从容应对税改流转，执行细节，规避纳税风险，也是不小的挑战，对企业的实际税务管理更是提出了新的要求。

本课程通过真实的案例分析与实例演练，让企业学员全面盘点公司存在的税务风险，并给出应对方法，让企业规避风险的同时，减少税收。

课程收益：

通过学习，让企业税务及财务人员能够排查出企业常见的财税风险，并知道如何去解决，如何处理历史遗留问题，同时会学到一些规避风险的节税技术。

具体培训收益可以主要概括为以下几点：

● 能够全面诊断出企业存在的税务风险问题

● 学习到处理常见企业历史遗留问题的方法，找出企业常见的节税方法

● 掌握最新的税收政策，能够应对日常税务稽查

● 掌握企业战略决策中的税务管理与筹划方法

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业董事长、总经理、财务总监，税务总监，财务经理，会计主管

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲

导入：一起税收稽查案例引起的税务风险分析

第一讲：大数据管理——财务报表潜藏的风险分析

一、资产类会计科目存在的风险

1. 货币资金常见风险

2. 应收账款常见税务风险

3. 预付款项税务风险

4. 固定资产税务风险

5. 无形资产税务风险

6. 存货税务风险

案例：一公司库存异常引起的税务稽查（企业注销案例）

二、负债类会计科目风险

1. 应付账款税务风险

2. 预收款项税务风险

3. 应付职工薪酬税务风险

4. 其他应付款税务风险

案例：其他应付款过大引起税务关注

三、权益类会计科目风险

1. 实收资本税务风险

2. 资本公积税务风险

3. 未分配利润常见税务风险

四、收入类会计科目风险

1. 确认收入与增值税

2. 销售折扣折让与税务

3. 视同销售类别与增值税

五、成本费用类会计科目风险

1. 营业成本税务风险点

2. 期间费用税务要点

3. 营业外支出风险点

工具：企业税收风险自测表

第二讲：风险应对——常见的税务风险分析

一、个独开票产生的风险

分析：个独可以用的场景

设立：个独证据链

二、股权转让存在风险分析

分析：1元转让股权风险

分析：“明股实地”转让过程中的风险

练习：股权转让案例实操

三、个人卡收款不报税风险分析

案例分析：个人卡被举报产生的后果及解决思路

四、不合规发票风险分析

1. 增值税虚开产生的后果：刑事责任、民事责任

2. 被认定虚开的几种形式

案例：1,19年买发票被查案例分析

探讨：被认定虚开解决的方法

五、社保风险分析

1. 社保的常见筹划方法探讨

2. 社保容易出现的风险点

六、个人所得税风险分析

探讨：个人所得税常见筹划方法

探讨：个人所得税汇算清缴方法

案例：公司社保常见筹划方法

七、混合业务风险

——混合销售与兼营

八、费用常见风险

1. 会议费常见操作方式

2. 咨询费存在的风险及规避

3. 业务招待费的税务风险

4. 营业外支出操作要点

案例：公司发月饼及私车公用案例分享；2.咨询费及会议费证据链设计

第三讲：提供方案——企业历史遗留问题解决（现场分析解答）

1. 两套账风险分析及解决方案

2. 股东个人卡流水过大的解决方案

3. 账外资金回流的风险及解决方案

4. 商业回扣的风险分析

5. 虚开增值税专用发票的风险及解决方案

6. 无票支出的风险及解决方案

7. 存货账实不符的风险分析及解决方案

8. 大额应付账款不需支付的风险及解决方案

9. 股东借款的风险分析及解决方案

10. 个税与社保的风险分析与解决方案

第四讲：深化管理——税务稽查及应对

一、常见税务稽查原因分析

1. 随机检查

2. 被举报

3. 纳税评估

4. 专项检查

5. 协查

二、常见税务稽查方法

方法1：资金流检查

方法2：财务资料检查

方法3：突击核查

方法4：外调协查

方法5：突击调账

三、稽查应对方法

方法1：解决税收稽查“红线”的十六字口诀

方法2：应对稽查8“不”秘诀

案例：举报引起税务稽查案例

案例：取得不合规发票税务稽查

案例：随机抽查稽查案例

第五讲：整体规划——企业进行无风险节税设计（案例分析）

三大环节：避税、税收筹划与节税设计

对比案例：避税案例,税收筹划案例,节税案例分享

咨询案例：业务模式改变节税规划,顶层架构节税规划

方法案例：苹果的“三明治”税务规划方法

风险案例：明星及网红“避税”设计风险分析

课程总结回顾与答疑解惑

近20年企业财务管理与服务经验

会计师资格|基金从业资格

惠州市财税金融人才库专家

深圳财政局某直属事业单位特聘讲师

中国财务总监俱乐部特聘教授（俱乐部成员均是政企CFO）

德中文化经济联合会中国事务委员（中国促贸委员会战略合作伙伴）

曾任：粤港区某知名资本公司|财务总监

曾任：北京中天华正深圳分所（全国百强事务所）|审计经理

☛ 力鼎光电、海南瑞泽、香港锦艺、德州恒丰等近20家上市企业特聘财务讲师

☛ 达实智能（中国上市公司潜力百强企业）、彰泰地产（桂林房地产销售20强）、新国都（上市）等30+家企业财务顾问

擅长领域：非财、风险风控、税务筹划、财务报表、财务管理、成本预算、资产管理等

实战经验：

01-曾担任科技局指定事务所审计经理，为多家企业进行研发、上市审计

曾为赛格股份等上市公司提供审计，协助企业成功规避税务风险；并受科技局委托，累计每年至少为20家高新技术企业进行研发费用、科技审查，确保企业研发合法合规。

02-曾作为一位专业会销型讲师，筹备过多场财务培训业务，整体签单率达50%以上

曾在北京、上海、成都等多地开展财务思维、财务管控等现场签约大型公开课，现场10——100家企业参加，累计200+场，整体签单达50%以上；其中在云南的两场活动中，一场实现100%签单；一场在场11家公司，实现成交7家公司并全部回款。

03-曾为多家企业提供税收筹划服务，帮助企业合法合规节税，其中最高节税达80%

曾为某知名咨询集团北京、上海、深圳、广州等地下属26家分子公司进行财务管理，并通过财务改变业务模式，实现公司全年税务、资金、财务无风险事项，并使公司利润增长20%以上，节税30%以上。

04-曾参与公司筹建及股权架构管理，明晰股权架构中的税收筹划管理

曾负责某资本公司的股权架构设计及全国30家子公司的筹建工作，搭建公司内控体系、风控体系、财务体系规范及税收筹划，并参与股权基金投资，进行财务尽调，优选目标公司，让客户成功在科创板上市。

授课经验：

刘老师有丰富的授课经验，曾为多家企业进行财务授课，曾受邀为国家新闻出版总署组织全国出版报社行业财务人员进行培训，其中多门课程受到返聘，累计授课学员12000人。

★ 曾为重庆企业家协会的200位企业财务管理者进行提升培训5+期，并被聘为特聘常年专家老师。

★ 曾为亿方集团定制一年财务人员内训课，培养学员财务思维，从预算、纳税、报表等多维度提升财务专业能力，累计授课10期，为企业培育财务总监及多位财务高管，重新梳理搭建企业顶层财务架构。

★ 曾作为深圳财政局直属会计进修学院特聘讲师，累计深圳专业会计学员达千人以上，累计培训100+期。

★ 曾为恒源祥、重庆长寿化工、海南瑞泽、力鼎光电等企业进行《财务思维》培训，累计50期。

主讲课程：

《股权激励——股权与税收规划》

《稳中求胜——财务人员的治税之道》

《业财融合——创造企业财务BP价值》

《化战略为行动——企业全面预算管理》

《财务决策——非财务经理的财务管理》

《聚焦价值——透析财务报表，分析企业经营》

《风险应对——税改背景下的企业税收风险防范》

《控制风险——搭建总裁财税系统，提升利润的财务解决之道》

授课风格：

刘老师扎实的财务理论知识与丰富实践经验的有效结合，形成了严谨、清晰、实用、生动的授课风格；将课程专业性和趣味性并重，理论和实践紧密结合，将财务管理和战略、经营管理融为一体。课程深入浅出，风格新颖、活跃，视角独到，内容充实缜密，一贯受到学员的高度赞扬。

部分客户评价：

刘老师围绕“企业顶层财税经营意识、企业数字化管理及阳光节税工程”三大方面进行了深入浅出的精彩授课，对投资、收益、成本、利润等多维度进行了分析和讲解。同时，又结合自身经历及财税方面的独到见解为公司未来发展提出了指导性意见。

——云南康丰实业集团党支部廖书记

刘老师围绕企业最关键的两件事“赚钱和分钱”，用生动，深入浅出的方式，通过丰富的案例分析与讨论，公司实操评点、角色扮演等高效的培训方式，使学员更深入的了解财务管理，建立与财务沟通的平台，有效从财务角度，审视和重整自身的工作，有效提升了自己的工作绩效和企业管理水平。

——海南瑞泽股份内刊

之前工作一直十分忙碌，有幸参加刘老师的培训，老师的课程具备战略高度和实用性，是理论与实践相结合，且多元化管理知识。能了解目前其他公司的运作方法方式，以案例的形式，从不同的角度进行思考。

——浙江超人科技股份有限公司财务部刘总监

我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过刘老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在了问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面方面都有可以控制成本的环节。

——金诺智信工程项目管理有限公司金董

参加财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业一个很大的推动。

——深圳市迦楠香医疗发展有限公司徐董