《企业所得税汇算清缴应对策略与纳税调整》

企业所得税汇算清缴应对策略与纳税调整

[课程背景]

     企业所得税汇算清缴是每个纳税人的年度必修课，为体现政策变化，国家全面修订了企业所得税纳税申报表，申报表有哪些变化?对企业所得税汇算清缴会产生怎样的影响?在企业所得税汇算清缴的年度财税盛宴中，如何防范涉税风险,防止千里之堤毁于蚁穴的惨剧发生?如何从账证表出发，防范和化解涉税风险?如何化被动执行规范为主动事前筹划?在税收新政频出的背景下，如何在第一时点掌握最新政策，降低企业和职工的税收负担，减少企业的风险?为解决上述种种困惑，我们推出《2018年企业所得税汇算清缴技巧》课程，带您领略个税改革的波澜壮阔，国家征管的风起云涌、暗流波动;帮您运筹帷幄做好税务规划，把涉税风险消灭在萌芽状态;帮您准确填写纷繁复杂的企业所得税纳税申报表及附表。

[课程收益]

1.掌握2018年税收新政及对企业所得税汇算清缴的影响;

2.明细企业所得税纳税申报表的主要变化及影响;

3.深度解析税改配套文件及实施细则，过渡期纳税筹划与票据处理等重点事项，深入到明细科目核算与纳税申报技巧、各环节疑难问题处理，帮您掌握税务盘点和风险诊断方法，合法合理降低自己企业的实际税负;

4.掌握会计与税法的差异分析及其对企业所得税汇算清缴的影响。

[课程大纲]

模块一:企业所得税年度申报表的变化及影响

1.国家为何订企业所得税年度申报表?

2.企业所得税年度申报表有哪些变化?

3.企业所得税年度申报表的变化对汇算清缴将产生怎样的影响?

模块二: 2018年所得税汇算清缴技巧一、收入类项目汇缴技巧

1.财税对收入确认时间、纳税义务发生时间的差异及常见问题

2.视同销售中常见问题

3.政府补助的税会差异及未来可能面临的变化

二、扣除类项目汇缴技巧

1.利息支出资本化与费用化的差异如何体现在如何体现在纳税申报表上

2.如何确定金融企业同期同类贷款利率

3.向小额贷款公司借款利息支出如何在税前扣除?

4.关联方借款的涉税风险及处理

5.手续费、佣金支付方式的风险

6.合同明确负担对方税金能否税前扣除?

三、资产类项目汇缴技巧

1.企业取得实物投资的资产能否计提折旧?

2.长期待摊费用的税务处理

3.以前年度资产损失能否追补扣除?

★   国家高级会计师             

★   多年财税授课负责人

★   高校财税专业的社会教师与辅导专家

★   多地市税局纳税人学堂特聘讲师

职业履历

陈老师具有多年财税授课经验，多地市税局纳税人学堂特聘讲师，多次参与省内大型、特大型企业税收稽查，参与查处重大出口骗税案件，在全省国税系统组织的征管和稽查业务考试、竞赛中连续十年名列前茅，曾参与个税修订草案征求意见专家组讨论，具有一定的税收理论基础和丰富的税收管理及筹划实践经验。讲学风格深入浅出，案例源于实战，翔实精巧,引人入胜;帮助学员解决实际工作中的各类问题，得到各地学员的广泛赞誉和高度评价。讲课有激情，调理清楚，对于细节内容把握非常准确，深得学员好评。

培训风格

作为全国100强企业的在职金牌讲师，并作为多家高校财税专业的社会教师与辅导专家，陈老师授课实操性强，善于运用来自企业的鲜活资料与经典案例，解决企业的实际问题，为学员排忧解难。授课风格幽默诙谐，从不同视角为学员打通思维瓶颈，“纯干货、接地气”是来自学员对陈老师授课内容与风格的评价。