《经营分析力：财务人员的市场竞争优势》

《经营分析力：财务人员的市场竞争优势》

—从数据到决策的企业经营策略

主讲：唐俐老师

【课程背景】

在数字化时代背景下，企业经营环境日益复杂，竞争愈发激烈。对于企业财务管理人员而言，传统的财务分析已不足以应对当前的挑战。经营分析作为联接数据和数据应用之间的桥梁，成为了企业财务系统发挥价值创造作用的重要途径。它不仅涉及财务数据的解读，更包括对业务流程、市场动态和战略执行的深入分析。因此，培养具备战略视角的经营分析能力，对于财务管理人员来说变得至关重要。

然而，许多企业在经营分析方面存在诸多不足，如数据统计口径不一致、业务逻辑不清晰、缺乏数据分析能力等。这些问题导致企业无法及时识别运营过程中的偏差，也无法有效应对市场变化。此外，许多财务管理人员缺乏将经营分析与企业战略紧密结合的意识，难以从决策层的角度理解和分析经营业绩。

本课程旨在解决上述问题，通过系统的培训，使学员能够理解经营分析与财务分析的区别，树立经营分析应与企业战略紧密结合的意识，并能从财务与业务数据、数据与非数据的结合中，帮助企业管理者及时识别运营过程中的异常情况，并能对问题进行深入分析和调查，提出改善方案。通过本课程，学员将能够像飞机仪表盘一样，实时如实地反映企业的“飞行”状况，引领企业在变化的市场环境中健康地运营。

【课程收益】

Ø  区分经营与财务分析：掌握经营分析与财务分析的不同，以及它们在企业决策中的作用

Ø  战略性经营分析：学习如何将经营分析与企业战略相结合，以支持和实现企业目标

Ø  决策层视角：从决策层角度分析经营业绩，提升基于数据的决策能力

Ø  识别与分析异常：及时识别运营中的偏差，深入分析问题根源，制定解决方案

Ø  数据整合能力：学会整合财务与业务数据，以及数据与非数据信息，以支持复杂决策

Ø  提升报告与沟通技巧：掌握撰写和呈现经营分析报告的技巧，有效传达分析结果

Ø  培养持续改进意识：理解经营分析的持续性，培养持续改进和优化经营分析流程的意识

预期成果

1.知识掌握：学员能够掌握经营分析的基本概念、工具和方法，以及它们与财务分析的区别。

2.战略思维：学员能够将经营分析与企业战略相结合，从战略层面理解和分析企业的经营业绩。

3.决策能力：学员能够运用所学知识，对企业的经营数据进行深入分析，做出更加精准的决策。

4.问题解决：学员能够识别和分析企业运营中的偏差和异常，提出切实可行的解决方案。

5.数据整合：学员能够整合和分析财务数据与业务数据，以及非数据信息，以支持复杂的经营决策。

6.沟通技巧：学员能够撰写和呈现高质量的经营分析报告，有效地与团队和管理层沟通分析结果。

7.持续改进：学员能够建立持续改进的意识，不断优化经营分析流程，提升企业运营效率。

8.实践应用：学员能够将课程中学到的理论知识和技能应用到实际工作中，提高工作效率和质量。

【课程特色】

1.实战与互动结合：通过实际案例分析和互动式学习，提升学员的参与度和解决实际问题的能力。

2.战略视角分析：强调经营分析与企业战略的结合，培养学员从战略高度审视和分析经营业绩。

3.数据驱动决策：重视数据整合与分析，教授学员如何利用财务和业务数据进行深入分析，驱动决策。

4.关键技能提升：专注于提升学员的关键技能，包括数据解读、问题解决和高质量报告撰写。

5.内容动态更新：课程内容根据市场趋势和企业实践动态更新，确保学员掌握最新知识和技能。

6.个性化反馈与跨学科学习：提供个性化反馈，鼓励跨学科视角学习，促进学员全面思维和个人成长。

【课程对象】

1.财务总监：负责企业整体财务规划和管理的高级管理人员

2.财务部经理：负责财务部门日常运营和管理的中层管理人员

3.经营财务分析人员：专注于企业经营活动分析，提供财务和业务洞察的专业分析师

4.财务分析师：负责分析财务数据，为决策提供支持的专业人员

5.预算分析师：专注于企业预算编制和分析，监控预算执行情况的专业人员

6.成本控制经理：负责成本分析和控制，寻求成本优化方案的管理人员

7.内部审计师：负责审计企业财务和经营活动，确保合规性和效率的内部审计人员

8.业务部门财务支持人员：为业务部门提供财务支持和分析，帮助业务决策的专业人员

9.项目经理：涉及项目预算管理、成本控制和财务分析的项目负责人

10.企业战略规划人员：参与企业战略规划，需要财务和经营分析支持的战略规划师

【课程时间】 1天，6小时/天

【课程大纲】

第一部分：管理者需要什么样的分析？

1、引入：王总的抱怨

财务分析三宗罪

2、互动：你的分析是什么样的？

3、经营分析VS财务分析：教你轻松辨雌雄

3-1经营分析三大利器：全域信息+数据拆解+定性分析

3-2经营分析会怎么开？

案例：**企业业务复盘机制

第二部分：经营分析的战略视角

1.战略如何体现到经营分析中？

1-1实施路径：指标体系建设

北极星指标PICK：6大金标准

案例：北极星指标选择决定企业成败

2-1从上至下：三步拆解法

2-2由下到上：规范和收集

3、案例分析：战略导向下的经营分析实践

4、小组讨论；模拟企业决策层，如何利用经营分析支持战略决策

第三部分：经营业绩的分析与决策

互动：经营分析，你最关注什么指标？

1、经营分析会议机制

案例：华为“一报一会”

2、经营分析会议四问

2-1为何开？

2-2 何时开？

2-3谁参加？

2-4讨论啥？

3、业绩报告怎么写？

3-1内容构成：二四N

3-2三大注意

案例：如何通过经营分析识别业绩异常

第四部分：数据的整合与分析

互动：财务和业务数据现状

1、数据整合三步走

1-1财务管理信息系统

1-2财务信息化内控系统

1-3数据信息共享平台

2、数据VS非数据信息

2-1非数据信息有哪些？

2-2数据结合两问

2-2-1必要性

2-2-2如何工具

案例分析：数据整合在经营分析中的应用

第五部分：问题识别与深入分析

1、识别问题

1-1差异就是问题？

1-2无差异就没问题？

1-3有利差异是问题吗？

2、问题分析

2-1剥洋葱法

案例：丰田5WHY分析法

3、小组合作，针对一个实际问题进行深入分析

第六部分：提出改善方案及措施

1、方案是否有效，改善是否发生？

PDCA管理

1-1问题发现机制

1-2改善效果跟踪

1-3实时调整机制

2、利益驱动

案例：SOP显身手

3、业务指标可视化

案例：成功的改善方案案例分享

唐俐老师

——企业财务分析与风险管理专家

Ø  曾任：中石化（世界500强）国际公司（投资）哥伦比亚分公司财务总监

Ø  曾任：中石化（世界500强）哥伦比亚公司（合资公司，石油）中方财务负责人

Ø  曾任：恒泰艾普集团（上市公司）成都西油联合（工程、贸易、制造）副总兼财务总监

Ø  曾任：成都易我科技有限公司（国家重点软件企业）财务总监

Ø  中国注册会计师CPA

Ø  美国注册管理会计师CMA

Ø  澳大利亚资深财务会计师IPA

Ø  美国IMA（国际管理会计师）协会会员

Ø  云南工商学院会计学院客座教授

Ø  成都信息工程大学管理学院会计硕士校外实践导师

Ø  西安财经大学校外企业导师

Ø  财务实战培训讲师，累计培训人数20000+

Ø  《国际石油会计》编译者

【个人简介】

唐老师拥有27年财务实战经验，曾在中外合资公司、境外公司、上市公司、高新技术企业、民营企业集团等多种类型企业担任高管、负责上百个项目招投标及评标、现场调研、项目经济性和风险评价、业务模式设计、合同商务谈判、合作争议及处置等。业务范围覆盖中国、东南亚、中东、美洲。

唐老师拥有超过15年的培训经验，自2009年开始在企业集团内部开展培训，主要针对财务、项目管理及其他非财务中层管理者。转型商业讲师后，为中石化西南钻井、中石化西南石油局华星公司等开展包括非财、国际业务管理、预算管理、合同管理等培训，培训对象包括公司负责人、业务负责人、部门负责人及财务管理人员，培训人数超过2万人次。

【实战经验】

1、境外风险管控护航国际发展——全程参与中石化在东南亚某国的首个工程项目，通过综合评估境外业务风险+加强国际业务财务管控+内外衔接强化运营管理三管齐下，实现项目资金100%收回项目收益为正。

 主导包括越南、缅甸、马来西亚、印度尼西亚、尼日利亚、墨西哥等多个境外项目的经济风险评价。通过综合利用国内外资源，建立了境外国家和境外合作主体的风险评价体系；形成了国际业务系统风险与特定系统综合平衡的体系思维，并通过包括自然对冲、远期合约、转让定价、信用证、保险、保函、保证、合同条款等多种方式落地风险管控，为企业科学评价境外商业机会、设计交易模式和业务实施积累和梳理了一整套解决方案。

2、落地经营分析优化关键管理——从0到1建立围绕关键业务指标的项目定期经营分析，实现公司、项目、个人达成目标一致。实现各项目KPI指标平均优化15%，平均成本下降12%，个别项目成本下降超过20%。

在缺乏数据中台的不利局面下，充分利用交易信息，细化经营分析颗粒度，展示了不同属性产品对不同营销渠道的敏感性，为业务细化销售策略提供了准确的依据；监控不同营销渠道的效益，暴露了过于依赖传统渠道对收益增长的限制，促进增加新渠道投入。后续营销策略的调整，在企业年度节约15%营销支出的基础上增加收益10%。

3、优化管理报表落实全面预算——结合企业管理的模式建立全面预算管理体系，同时优化管理报表编制口径、编制方案和流程，实现预算实施月度跟踪纠偏，实现了经营管理的预见性，增加了经营的稳定性，增强了企业的抗风险能力。

通过细化分析颗粒度，财务、业务数据的对比和趋势变化，使管理层、各管理单位对收入获取、成本控制和未来增长有了更加清晰的认识，以及时开展业务调整。对网络交易数据结合产品属性开展综合分析，揭示了业绩增长中不健康和扭曲的数据，暴露了交易策略偏离企业定位和战略的严重问题。

4、全程合同管控提效益降风险——前置财务对合同的管控，通过强化重要业务的经济和风险评估，根据企业战略开展业务决策，匹配恰当业务模式平衡风险。结合风险评估清单，对业务实施开展跟踪反馈，制定策略及时应对异常，采取措施落实收益控制风险。

对于重要的国际项目，多渠道收集信息评估项目及甲方资质，综合评估业务风险，通过保险、分包、业务模式、结算频率及工具、违约及保障合同条款等转移和降低业务风险。全程参与重要业务合同谈判并主导商务条款设计和修改，跟踪业务里程碑事件提出应对方案。

针对东亚某国的EPC项目第一阶段进展情况，及时提出收款主张并说服总经理要求项目现场共同配合，经过近一个月的艰难谈判，最终实现甲方同意提前支付部分项目款项、追加工作量分段结算，提前收取合同额10%的款项。

针对非洲某国的工程服务业务，结合现场产出及甲方现状，通过现场确认函、双方正式公函、会议纪要等方式，收集和掌握结算证据、催款证据，为最终通过法律手段收回服务款项近1个亿提供了充足的法律依据。

【培训经验】

1、非财系列课程——曾为中石化西南石油局部分二级单位中层管理人员、项目管理人员、业务骨干提供财务知识、技能、思维的培训，提升了其对财务思维的理解和掌握，不仅提升了其利用财务信息开展决策、提升业绩的能力，也增进了业财协作，提升整体工作效率。课程满意度保持在95%以上。

培训课题包括《财务思维助力企业经营走上快车道—非财务管理者必知必会财务思维》、《你必须拥有的财务思维—非财管理者必修课》、《上市公司财务报表解读—非财人员如何从竞争对手财报获取有效信息》等，通过培训，提升了学员财税素养及财务思维，使他们能够更好地理解企业的财务状况和参与决策，增强团队合作；促进不同部门之间的合作和沟通，提高整个团队的协作效率。

培训轮次8次，参与人数近300人，受训者理解、沟通财务相关信息效率提升50%以上。

2、合同管理课程——为民营企业高管和中层管理人员、合同管理、财务管理人员、创业者、企业法人等开展合同风险控制、合同管理等内容的培训，累计培训人员超过50000名。课程满意度92%以上。

培训课题包括《小合同大名堂》、《打破被动，从业务起点开展风险管控》、《财务的一半来自合同》、《绽放光彩、体现价值—合同管理中的内控关键点解析》、《合同控税与审核》、《把握进阶捷径，拿捏商业关键—不可忽视的合同》、《生产经营第一关：合同关—如何开展业务前瞻性管理》等，并且推出了培训时长60小时的《合同筹划和管理》的系统课程。通过问卷调查，80%以上学员认为培训内容有针对性，提高了合同管理的效率和准确性、解决了工作中遇到的实际问题，公司经营风险得到有效控制。

3、预算管理培训，曾为中石化西南石油局、中石化滇黔桂石油勘探局，在优财学苑、十方教育等在线平台开展预算管理相关的培训，受众群体包括企业中高层管理人员、财务主管、财务经理、业务部门负责人等，累计培训人员超过20000名。课程满意度92%以上。

培训内容包括预算绩效管理全过程和财政预算程序等内容、预算评审流程及思路、预算编制的流程、工具和方法、预算与企业经营目标的关系、预算工具在经营业绩指标中的运用方法、预算执行中的常见问题防范等。学员反馈通过学习提高了预算编制的准确性、实现了预算思维到大数据分析与绩效管理的转变、促进了主动了解市场动态和竞争态势的意识。

4、国际财务管理培训，曾为中石化国际公司、中石化西南工程公司、四川瑞都、成都图高等开展国际业务财务管理培训。受训人员包括国际业务负责人、市场、采购及财务负责人、项目负责人、项目财务经理等，累计培训人员超过200人，课程满意度95%以上。

   培训内容包括评估交易对象、评价业务风险、收集相关信息的渠道和方式、合同报价注意事项、国际合同权利和义务、结算、税务、违约条款等注意事项、财务管理准备工作、合理利用当地财务数据、业务监控及风险应对等。学员反馈通过学习对于国际业务的风险认识有了更加深入地理解，拓宽了风险应对的思路，对于跨境业务合同评审尤其是商务条款有了更加全面的认识，提高财务对业务的理解、支持和响应。

【授课风格】

Ø  实战导向型：通过精心挑选的财务案例，将抽象的理论知识具体化，使学员能够在实际情境中深入理解财务概念和流程。

Ø  互动参与型：采用互动式教学方法，鼓励学员积极参与讨论和案例分析，通过这种方式促进学员之间的思想碰撞，加深对知识的理解。

Ø  启发式教学型：通过引导式的问题和案例分析，激发学员的批判性思维，帮助他们学会独立分析问题并寻找解决方案。

Ø  亲和力高型：教学风格亲和而包容，能够建立起与学员之间的信任关系，为学员提供一个安全、开放的学习环境。

Ø  动态调整型：能够根据学员的反馈和学习进度灵活调整教学策略，确保教学内容和方法始终与学员的需求保持一致。