企业成本管控和全面预算管理

企业成本管控和全面预算管理

                   ------让财务管理引领企业发展

主讲人：齐昊

【课程背景】

企业需要战略，财务需要谋略。如果公司的财务还仅仅在扮演账房先生的角色，那就说明已经落伍于整个大时代了！财务人员应该成为企业的职业杀手，手中有六把刀，每一刀都为企业砍去不必要的成本。只有武装到牙齿的企业才能在商战中，驰骋沙场，无往不利。郑州总裁班第一天的课程，主要是从企业成本控制方面入手，为学员们介绍控制成本的六种方法。而第二天主要讲解这六种方法中的全面预算管理，详细介绍全面预算的几种套路和玩法，以及预算编制实操和案例。针对不同行业讲解相应的预算方案，因地制宜。本课程针对总裁班设计，能够让总裁们短期深入了解现代的财务思维。

在创新时代的大格局下，市场竞争越演越烈，财务负责人一定要本着发展的眼光，从多视角审视企业，配合企业战略、配合业务开拓，同时控制成本和费用，有效的助力企业价值提速。本课程重点着眼于五大财务模块中的财务成本控制模块，通过讲师自己在职场中亲身经历的案例，让学员们迅速掌握控制成本的核心观念。

【课程特色】互动，精准点评；内容，逻辑清晰；实战，学之能用；有趣，案例精彩

【课程收益】

Ø  了解企业财务管理的核心思路

Ø  了解企业成本控制的重要性

Ø  了解财务的三大视角、四大财务常识及五大模块

Ø  掌握降低企业成本的六种方法

Ø  掌握财务模型（FM-Model）

Ø  掌握最新的财务内部控制策略的实战案例

Ø  掌握如何应对采购流程、销售流程、收银流程以及其它各个流程中的贪污舞弊策略

Ø  掌握内部控制和风险控制思维，运用到企业业务决策中

Ø  了解财务如何通过预算发挥对经营的事前、事中及事后的监督管理作用；

Ø  了解预算编制的具体方法、预算执行中常见的问题及解决的具体方案；

Ø  通过预算方法、工具的学习最终编制企业切实可行的预算方案，并通过预算的考核执行，使企业的预算管理落地。

【课程宗旨】

根据学员需求，让财务专家具备运筹帷幄的谋略，突破以往固有的财务思维模式，懂得如何能够帮助业务，帮助企业，实现企业十倍的价值突破。

【课程时间】12小时

【课程目标】 让学员发现财务管理对于企业战略落地的重要性；内部控制对于企业的重要性；投融资对于企业的重要性；解决企业实践中的财务管理难题。

【课程大纲】

目录

一、财务管理都涵盖哪些方面？(1h)

Ø  五大财务管理模块（FM-Model 模型）

Ø  总裁需具备的四大财务常识

Ø  三大财务视角

Ø  如何将会计思路转化为财务思维（案例：一只冰桶的故事）

二、砍掉企业成本的重要性和方法？（3h）

Ø  成本就是利润

Ø  企业砍掉成本的2个维度

Ø  企业砍掉成本的4个步骤

Ø  企业砍掉成本的6种方法

l  加强内部控制：砍掉企业员工拿回扣及内部贪腐（多角度、多层次案例）

1)     采购流程的内部控制

2)     生产流程的内部控制

3)     销售流程的内部控制

4)     市场渠道中的内部控制

5)     收银中的内部控制

6)     业务流程图的编制及实操

l  全面预算：仅说明控制成本费用的部分（全面讲解在第二天进行）（案例）

l  砍掉企业的固定成本（案例）

l  砍掉企业的库存成本（案例）

l  砍掉企业的税务成本（案例）

l  砍掉企业的资金成本（案例）

三、新形式下，企业成长过程中所需要的财务思维是什么？（2h）

Ø  企业从无到有，需要何种财务思维

Ø  企业从有到优，需要何种财务思维

Ø  企业从优到卓越，需要何种财务思维

Ø  新形势下，企业财务的创新思维

四、预算的概述 (1h)

Ø  全面预算管理的概念

Ø  如何正确的理解预算

Ø  企业为什么要实行预算管理

Ø  企业持续经营的需要

Ø  企业盈利的需要

Ø  企业抗风险的需要

Ø  财务、业务在企业预算管理中分别的角色

五、预算编制的具体方法 (3h)

Ø  预算编制的准备工作

l  首先要确定预算管理的目标：

l  预算管理的目标以企业的发展战略为导向

l  预算管理目标具体的预测方案

l  常用的六种预算编制方法的优缺点

l  六种预算编制方法的使用范围及应用说明

Ø  预算管理制定及执行的保障

l  预算管理的组织机构的设立

l  各机构的人员构成及职责

Ø  预算编制的具体方法

l  预算编制的五大步骤，各步骤完成的时间

l  企业预算的种类及企业不同发展时期预算的重点

l  企业预算编制的具体流程方法及预算指标的分解

六、预算的执行  (1h)

Ø  树立预算为中心的观点

Ø  预算指标的分解落实

Ø  预算的监督与控制

l  预算差异分析的基本步骤

l  预算差异报告的计算模板

七、预算绩效管理的常见问题及应对策略 (1h)

Ø  预算绩效管理的步骤和策略

Ø  预算绩效考核如何与员工绩效考核挂钩

八、总结与回顾

根据课程的内容进行相关问题的讨论，强化预算管理的执行落地

齐 昊 老师（北京）

Ø  曾就职于普华永道会计师事务所审计部（国际四大会计师事务所之一）

Ø  曾任李嘉诚先生的和记黄埔联营机构TOM集团COC（香港主板上市股票代码：2383）财务负责人

Ø  曾任澳大利亚KAPB集团财务副总裁

Ø  曾任香港主板上市公司文化中国传播集团（香港主板上市01060HK）财务总监

Ø  曾任美国主板上市公司安博教育（美国纽交所上市公司）财务总监

Ø  曾任英国IM集团中国区 财务负责人

Ø  可纯英文授课

【个人简介】

齐老师有着多年国际会计师事务所的审计工作经验，超过20年的高级财务管理经验，3年海外工作经历，熟悉多个国家会计准则，丰富的财务管理以及内部控制管理经验。对财务未来的发展方向，以及国际上最先进的财务理念有着深刻的认知。同时，能创造性的将理论融入实践中，为企业提供实操性强、效能高、结构清晰的财务管理体系。

齐老师不仅熟悉国际大型跨国公司的财务内部控制制度，及流程，帮助海外跨国公司在中国落地。同时，也曾帮助过国内的民营企业成功在海外上市。对企业财务的管理有深入浅出的认知。

齐老师是实战性的财务管理者，为多家企业进行了财务筹划。目前齐老师仍然是多个中小民营公司的财务顾问。

【个人经历】

2001年齐老师帮助北京汇利多食品有限公司搭建美国会计准则的报表框架，为公司成功从美国融资3千万美金。

齐老师曾帮助TOM集团在2005年成功收购华谊兄弟35%的股权；2011年在安博教育任职期间，成功并购人众人项目,仅用2周完成了人众人18家子公司的期初数审计及评估,编制了符合美国上市公司要求的美国会计准则报表。仅用半年时间，完成了从并购到企业整合的全流程，得到普华永道和集团的认可。目前人众人教育集团仍然是安博教育最重要的利润来源之一。

2008年齐老师曾成功帮助澳大利亚的York Fairmont Resort，一家亏损30年的五星级度假村，改进了度假村的存货系统以及采购流程，2年内实现扭亏为盈，2008年税后净利超过200万澳元。

【主讲课程】

《内部控制和财务风险防范》

《企业家应具备四个财务思维》

《财务管理的五大核心》

《如何成为一个合格的财务负责人》

《财务人员的审计知识》

《财务攻守之道，助力企业十倍增长》

《非财务人员的财务管理V4》

《非财务人员应具备的五大财务思维》

《海外投资并购中存在的风险》

《预算-企业必备的葵花宝典》

《互联网时代企业 的业财融合和价值创造》

《企业资金管理与投融资价值创造》

《企业内部控制及投融资风险浅析》

《投资并购中存在的风险》

【授课风格】

Ø  提供丰富的实用案例，课程融财务理论、管理、战略、实战为一体，富有思想性。

Ø  齐老师辉煌的职业经历，深厚的财务经验，决定了其课程实战性强，案例真实、富有启发力。

Ø  齐老师的课程立足中国财务会计的实际，课程字字珠玑、实操性强，应用度高。适合企业高管以上人员学习及进行企业财务战略制定和选择。

Ø  齐老师在每个大小环节都用完全真实的财务经历和代表性的案例来讲述财务管理理念和操作手法，智慧来自于实践提炼于实践，适合学员企业市场竞争环境，令学习可以马上致用！

【客户评价】

齐昊打破了传统的财务培训课程，枯燥、乏味的教学方式。运用丰富、落地的实战案例，在短短的几个小时内，提高了我对于财务管理，财务理念的认知。希望以后还能继续听到齐老师的课程

——易网天下有限公司联合创始人孟总

齐老师的课让我恍然大悟，原来一直不重视财务部门、财务人员。现在发现财务管理是一门科学，内部控制和风险防范是企业发展的长久之计。财务管理和财务思维是让企业腾飞的双翼，感谢齐老师的课程，很受教。

——成都晨展科技有限公司杨董事长

课程“精彩、实用、新奇”，这样的评语出现在财务培训课程里，真的是难能可贵。

——唐德影视总经理杜女士齐老师的课深入浅出，从实际角度出发，运用多年的实战积累，理论与实践相结合，听起来更通俗易懂。

——北京正和采商贸有限公司董总