国有企业审计实务

国有企业审计实务

胡冬梅

【课程背景】

为确保改革有效、深入推进，审计作为国家经济社会运行的“免疫系统”责无旁贷。国企改革将进一步优化国有企业股权结构，国有独资、国有绝对控股、国有相对控股、国有参股等多种形式并存，这将对审计工作提出新挑战。本课程以案说法，针对不同的审计对象、有不同的审计方法，让枯燥的审计知识、方法和技巧鲜活展现。

【课程收益】

学会从不同的视角解读不同的审计技巧与应用；跳出原来混乱无章的工作状态；建立科学先进的审计流程，重新审视和重整自己的工作；明确如何结合企业自身的特点，建立适合企业自身情况的内部控制系统。

【课程大纲】

一、审计概述及分类

（一）审计的概述分类

1、什么是审计

2、审计的分类

3、内部审计的作用及案例

4、内部审计机构的工作规范管理

5、内部审计工作要求

（二）内部审计工作流程

1、迎审工作布置

1）审工作小组成员及分工

2）迎审任务分配及工作步骤

a、动员阶段

b、迎审自查阶段

c、迎审全查阶段

d、接受审计检查阶段

2、审计进场前的准备工作（迎审）

1）审计前的工作安排及迎审工作对接

2）相关审计通知书的下发

3）管理层工作总体汇报

4）审计项目组问卷调查

5）资料提供及询问人员配合

二、近年来国有企业审计关注哪些方面的内容

1、前任审计提出的遗留问题整改

1）整改内容与整改标准确认

2）整改工作的梳理核对

3）整改落实找差及验收

4）整改问题的重点抽查

5）历史遗留问题的限期及追责

2、近来国有企业内部审计的高频问题

1）“三重一大”决策机制和决策程序

2）财务管理方面问题归集

3）人力资源管理与编制配备问题

4）工程项目管理及外包安排

5）物资采购及招投标合规问题

6）科研项目及产业管理问题

7）公务消费超标问题

3、重大违法违规、经济犯罪和制约审计实施的事项

4、企业集团内部反腐倡廉等社会普遍关心的热点

三、内部审计工作安排与后续推进

（一）、内部审计工作流程

1、审计立项与授权

2、审计准备

3、获取审计证据

4、实施审计程序及测试、编写审计工作底稿

5、审计复核及出具审计报告

（二）、审计整改与验收

1、后续审计的一般原则

2、后续审计程序

3、问题整改要求及验收参考标准

1）、问题列示

2）、佐证资料

3）、整改完成认定标准

4）、整改追责

4、建立审计档案

5、审计卷宗内的文件及资料排列

——企业税收筹划赋能实战专家

Ø  原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监             

Ø  和润科技（837746）挂牌审计负责人

Ø  原河北方德实业集团有限公司财务总监

Ø  财税实战专家  注册会计师  注册税务师

Ø  中国社科院税务律师，高级税务信息化管理师

Ø  沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人

Ø  沧州博扬税务师事务所有限公司总经理

【个人简介】

Ø  胡老师从事财税工作20余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。

Ø  胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。

Ø  胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。

【讲授课程】

财务类：

《非财务管理者的财务管理》

《财务工作总结及汇报》

《财务分析如何支持企业经营决策》

《财务报表分析与成本管控》

审计类：

《EPC合同模式解析及审计重点》

《国有企业审计实务》

《内审及税务筹划》

《风险导向审计》

内控风险类：

《财务报表中的税务风险透视》

《发票类型风险分析》

《企业经营决策中的税收筹划与税务风险控制》

《企业内控体系风险管理及合同控税》

《全面预算管理》

《成本管控》

税务类：

《个人所得税汇算清缴及风险管理》

《税收筹划与企业利润创造》

《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》

《新收入准则》

《工资薪金社保的涉税知识》

【授课风格】

胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。

故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获。

思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。