高校风险防控及工程审计

高校风险防控及工程审计

主讲人 胡冬梅

【课程背景】

学校管理运行过程中在预算编制和执行、重大经济事项决策、执行中央“八项规定”精神、基建修缮工程、物资管理、财政财务收支管理、教育政策执行、对下属单位或内部独立核算部门的监督管理和其他情况等方面存在高风险，本课程对于预算是否科学编制、严肃执行；决策制度是否健全、程序是否规范、执行是否到位；“三公”经费、会议费、培训费支出是否符合规定；工程项目立项、招标、变更、验收是否规范；物资的购置、处置、出租、管理是否符合规定等容进行了系统的梳理，既让内审人员一目了然，更促使学校领导干部时时“照镜子”“正衣冠”，做到了防控前置。

【课程大纲】

一、高校风险领域及风险防范清单概述

1、预算编制与执行领域

2、三重一大事项决策领域

3、基建项目工程外包决策领域

4、收入入账不规范隐瞒收入

5、支出结算不规范

二、预算编制和执行

1、预算编制不够科学

2、预算执行不够严肃

三、重大经济事项决策

1、经济决策制度不健全

2、违规决策或决策程序不规范

3、经济决策执行不到位

四、执行中央“八项规定"精神

1、三公经费支出不规范

2、会议费支出不规范

3、培训费支出不规范

4、超总额、超标准发放绩效工资和福利费

5、违规兼职取费

五、基建项目、修缮公厕管理

1、基本建设立项审批不规范

2、招标管理不规范

3、在工程变更质量管理、费用结算等方面管理不到位

4、未经验收投入使用

5、学校修缮工程中存在的问题

六、物资管理问题

1、教育仪器设备、教材等采购管理不规范

2、资产管理不规范

3、购置、处置程序不到位

4、资产出租不规范

七、财政(财务)收据管理问题

1、设立小金库专管公款私存

2、公款竞争性存放制度执行不到位

3、转移收入

4、非税收入管理不规范

5、票据管理不规范

6、支出依(财务)收据不规范

7、大额现金支付

8、违规出借资金

9、专项资金管理不规范

10、往来款管理不规范

11、会计核算不规范

八、教育政策执行问题

1、助学政到策执行不到位

2、收费政策执行不到位

3、对合作办学事项管理不到位

九、对下属单位或内部独立核算部门的监督管理

1、对下属理不规范单位或内部控制

2、费用“下沉”到下属单位

3、食堂管理不规范

4、工会管理不规范

5、不在编吃空饷问题

6、审计整改不到位

——企业税收筹划赋能实战专家

Ø  原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监             

Ø  和润科技（837746）挂牌审计负责人

Ø  原河北方德实业集团有限公司财务总监

Ø  财税实战专家  注册会计师  注册税务师

Ø  中国社科院税务律师，高级税务信息化管理师

Ø  沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人

Ø  沧州博扬税务师事务所有限公司总经理

【个人简介】

Ø  胡老师从事财税工作20余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。

Ø  胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。

Ø  胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。

【讲授课程】

财务类：

《非财务管理者的财务管理》

《财务工作总结及汇报》

《财务分析如何支持企业经营决策》

《财务报表分析与成本管控》

审计类：

《EPC合同模式解析及审计重点》

《国有企业审计实务》

《内审及税务筹划》

《风险导向审计》

内控风险类：

《财务报表中的税务风险透视》

《发票类型风险分析》

《企业经营决策中的税收筹划与税务风险控制》

《企业内控体系风险管理及合同控税》

《全面预算管理》

《成本管控》

税务类：

《个人所得税汇算清缴及风险管理》

《税收筹划与企业利润创造》

《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》

《新收入准则》

《工资薪金社保的涉税知识》

【授课风格】

胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。

故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获。

思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。