战略制定和全面预算管理

《战略制定和全面预算管理》

主讲：黄启富

【课程背景】

战略是企业对自身发展的一种谋划，一家企业如果战略得当则可以击败数倍于己的竞争对手，开拓更广阔的市场，反之，如果战略出现失误，企业就有可能走入歧途、万劫不复。战略能力决定了企业在行业中的地位，是企业长盛不衰的不二法宝。

战略如此重要，但是许多企业在战略实际应用过程中又感到很迷茫：

为什么制定的目标和实际执行结果有很大差异？

为什么员工参与度差？

造成这些迷茫的原因就是战略在最后一公里路程上遇到了问题！

全面预算是战略实施的重要工具，它帮助企业战略具体化、可操作，激发全体员工共同参与，推动战略在执行层面有效开展和顺利落地。

黄老师解决了许多类似课程只讲理论、缺乏实战经验、缺少工具方法的不足，在结合自身几十年不同行业、不同类型企业工作实践的基础上，采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。

【课程收益】

Ø  掌握战略目标如何设定

Ø  掌握目标分解的方法

Ø  掌握预算工作如何启动

Ø  掌握预算编制方法

Ø  掌握如何对预算执行实施控制

Ø  掌握预算分析方法

Ø  掌握预算考核工具

【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野

【课程对象】董事长、总经理、各级管理人员、财务人员

【课程时间】6小时

【课程大纲】

引言：战略实施效果差，问题到底出在哪里？

现象：

1、预算结果和目标差异大

2、员工参与度差

一、如何制定切实可行的战略目标？

1、战略定位

Ø  战略图谱

Ø  确定战略方向-SWOT分析

Ø  战略选择矩阵

Ø  了解行业竞争态势-五力模型分析

Ø  确定战略落脚点-波士顿矩阵

Ø  构建企业核心竞争力

2、战略转化为可执行目标

Ø  战略分解

Ø  年度目标制定SMART原则

Ø  年度经营目标确定三种方法

Ø  制定目标计划

案例1：SWOT分析，了解华为5G网络产品战略布局

案例2：五力模型分析，了解华为手机产品竞争态势

案例3：华为核心竞争力的金字塔模型

二、预算概述

1、全面预算概念

2、全面预算编制原则

Ø  全面预算编制六大原则

3、全面预算编制程序

Ø  预算编制的三种程序

Ø  两上两下法预算程序

4、预算的作用

Ø  预算四大作用

三、做好预算前的基础保障

1、建立预算编制体系保障

Ø  建立预算制度体系

Ø  成本定额体系

思考：费用能否定额化？

2、预算组织及机构

Ø  成立预算组织

Ø  预算组织职责

Ø  责任中心划分和考核指标

思考：预算工作由财务部门负责吗？

四、预算启动工作如何开展？

1、预算启动会

Ø  启动会前期准备工作

Ø  预算启动会内容

2、预算培训及编制准备

Ø  5W1H法则

五、预算如何编制？

1、全面预算编制的六大方法

Ø  固定预算编制方法

Ø  弹性预算编制方法

Ø  零基预算和增量预算

Ø  定期预算和滚动预算

2、预算编制

Ø  全面预算体系

Ø  销售预算编制

Ø  生产预算编制

Ø  直接材料预算编制

Ø  直接人工预算编制

Ø  制造费用预算编制

Ø  产成品成本预算编制

Ø  销售及管理费用预算编制

Ø  现金预算编制

Ø  预计利润表

Ø  预计资产负债表

思考：在基本工资+计件工资条件下如何计算工资定额？

思考：销售费用和管理费用还有其他编制方法吗？

六、如何进行预算控制？

1、预算执行

Ø  预算四大控制手段

2、预算调整

Ø  预算调整的三种情况

Ø  预算调整的时间及流程

3、预算分析

Ø  预算差异分析

Ø  四步法编制预算分析报告

思考：预算在控制过程中常见的四种问题如何解决？

七、如何确保战略和预算体系能真正落地

1、一把手工程

2、目标要实际

3、考核措施不能少

4、奖惩措施要跟进