财务分析如何支撑业务决策

运营管理与成本控制

----财务分析如何支撑业务决策

胡冬梅

【课程背景】

集团财务预算老板不满意，不能支撑企业经营，保证战略落地实施；

财务组织日渐庞大，运行成本高，如何组织搭建财务共享中心，降低成本；

业务部门不理解财务、不支持财务，冲突不断，束手无策

运营成本不断增加，产品竞争加剧，高成本使产品竞争力减弱，如何降本增效......

为在日益激烈的市场竞争中生存和发展，越来越多的企业都把降本增效放到前所未有的高度。而作为财务部门，在降本增效中又能有什么作为呢？在企业的各项管理活动中，财务管理是核心，关系企业是否能健康良性的发展下去。

而财务成本管理要完成的目标是使企业的价值最大化，利润最大化，这体现了财务成本管理在企业管理中的重要性。

本课程致力于以财务视角，对业务流程的成本分析，从实战角度为您提出降本增效的方法。

【课程收益】

分析加强企业财务管理降本增效的现状

列出降本增效的途径

选择是当的降本增效落地方法

【培训对象】

财务总监、财务主管、财务负责人员、生产总监、运营总监

【课程时长】

12小时

【课程大纲】

一、充分认识加强管理、降本增效的重要意义

1、降本增效的重要意义

2、降本增效的途径

1）进行精简行政管理人员，开源节流

2）修改与实际相差太大得产品定额工时

3）推广技术革新降低原材料，费用的消耗

4）增加科技含量，改进生产工艺，提高劳动效率；

5）加强生产经营管理

6）减员增效

二、强化全面预算管理，严格控制成本费用

1、“凡事预则立，不预则废”养成“做事有预算”决策习惯

2、推行财务管控模式--事前计划、事中控制、事后分析考核

三、切实抓好技术改造，降低产品可控成本

1、加强精细化分析，减少无效、低效的费用项目，寻找降低成本的空间

1）、产量分析

2）、不良分析

3）、损耗分析

4）、费用分析

5）、单位成本分析

2、改革可控成本管控机制，制定成本标准

1）、完善成本管理模式，实施成本标准测算、分解，规范管理、落实责任。

2）、制定成本标准

3）、盈亏平衡点测算

4）、销售定价分析

5）、制定绩效考核

四、控制材料库存的合理储备，对采购订单数量

1、控制材料库存的合理储备，对采购订单数量

1）主要原料1周用量，辅料半个月用量

2）结合采购周期进行控制

3）落实好防火、防霉、防损措施，

4）加强检查，对有保质期的物品进行登记

5）按时盘点存货 以确保物资安全合理

2、加强对生产管理的监督

1）对亏损面较大的情况，深入查找亏损原因，

2）关注科技进步的影响，必要时考虑流程再造，有针对性制订改进措施

3）大力控制成本费用增长、细化成本费用的监督控制。

五、加强成本核算，以精细化成本支持决策

1、准确归集分摊产品成本

1）传统成本核算的误区

2）作业成本法

3）单位成本与决策关系

2、加强流动资产与负债的管理，尤其是加强对应收账款管理，

1）应收账款成本

2）存货成本

3）应付账款的现金浮游量

4）现金折扣的机会成本

3、防止出现资金困难，确保正常持续经营

1）资产周转期

2）营销策略

3）现金流风险

六、加强人效成本核算，绩效与奖惩挂钩

1、人效的成本考量的几个重要内容

1）人均绩效输出

2）人均产量

3）每万元工资绩效

4）工资费用率

5）员工平均工资增长率与业务增长率之比

2、人效成本的管控措施

1）成本效益为中心，以岗位责任为重点

2）成本只有一个责任人

3）确定收支指标，下达并渗透指标

4）分解指标责任，强化重点管理

5）制定有力措施形成动态良性循环

——企业税收筹划赋能实战专家

Ø  原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监             

Ø  和润科技（837746）挂牌审计负责人

Ø  原河北方德实业集团有限公司财务总监

Ø  财税实战专家  注册会计师  注册税务师

Ø  中国社科院税务律师，高级税务信息化管理师

Ø  沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人

Ø  沧州博扬税务师事务所有限公司总经理

【个人简介】

Ø  胡老师从事财税工作20余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。

Ø  胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。

Ø  胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。

【讲授课程】

财务类：

《非财务管理者的财务管理》

《财务工作总结及汇报》

《财务分析如何支持企业经营决策》

《财务报表分析与成本管控》

审计类：

《EPC合同模式解析及审计重点》

《国有企业审计实务》

《内审及税务筹划》

《风险导向审计》

内控风险类：

《财务报表中的税务风险透视》

《发票类型风险分析》

《企业经营决策中的税收筹划与税务风险控制》

《企业内控体系风险管理及合同控税》

《全面预算管理》

《成本管控》

税务类：

《个人所得税汇算清缴及风险管理》

《税收筹划与企业利润创造》

《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》

《新收入准则》

《工资薪金社保的涉税知识》

【授课风格】

胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。

故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获。

思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。