地产风控管理及财务审核

地产风控管理及财务审核

胡冬梅

【课程大纲】

一、招标采购合规性

1、为什么要进行资产采则购审计

1）招采的模式

2）供应商及新供应商入围的考察

3）开标、评标、定标过程中的舞弊

2、采购一般流程

1）制定采购计划

2）请购

3）选择供应商

4）确定采购价格

5）合同订立、审批、修改

6）验收

7）付款审核

8）账款核对

9）采购后评价、质保

3、采购审核内容

1）审制度流程——内控制度建立及执行

2）审计划——审查采购计划的编制与执行

3）审询价比价——供应商的选定流程

4）审合同——采购业务的保障

5）审价格——采购业务的核心

6）审供货——物资订货、 供应过程的管控

7）审验收——采购业务的成效

8）审付款——采购业务最后关卡

9）审零星一一小零星也可能有大损失

10）审会计——会计控制的有效性

11）审评估——采购业务的后评估、供应商管理

12）审采购舞弊——围标串标

二、合同管理及审核

1、合同全流程管理

2、事前签订原则及招标原则

3、专项合同通用内容

4、合同关注重点

1）合同主体及合同标的

2）建筑合同计价方式及风险

3）合同质量、数量

4）合同价款及支付条件

5）合同履行期限、地点和方式

6）合同违约责任及争议解决方式

三、工程设计及成本控制

1、设计贯穿工程项目的各阶段

1）项目规划阶段

2）项目准备阶段

3）项目实施阶段

4）项目运营阶段

2、审计管理的目标

1）项目总投资总体可控

2）设计方案按时完成审批

3）设计进度的有序可靠

4）设计质量及系统完整

5）设计服务工作及时到位

3、设计单位选择及管理

1）选择设计单位失误的原因

2）限额设计审核--层层限额设计

3）设计变更管控--方案、配置可满足要求

4）施工图设计变更-交底、完整、跟踪

四、工程结算的依据

1、不同阶段的结算风险

2、工程结算依据及范围

3、工程结算审核-看图、抽查、分析、开挖

4、结算通用流程

5、施工图不作为结算审计的唯一依据

6、审核材料、设备贯穿 验收

7、工程变更单审查

8、定额计价与商誉责任性

9、扣款合理性

五、行业舞弊风险

1、对采购舞弊的嫌疑人的鉴定

2、对舞弊嫌疑人的关注

——企业税收筹划赋能实战专家

Ø  原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监             

Ø  和润科技（837746）挂牌审计负责人

Ø  原河北方德实业集团有限公司财务总监

Ø  财税实战专家  注册会计师  注册税务师

Ø  中国社科院税务律师，高级税务信息化管理师

Ø  沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人

Ø  沧州博扬税务师事务所有限公司总经理

【个人简介】

Ø  胡老师从事财税工作20余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。

Ø  胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。

Ø  胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。

【讲授课程】

财务类：

《非财务管理者的财务管理》

《财务工作总结及汇报》

《财务分析如何支持企业经营决策》

《财务报表分析与成本管控》

审计类：

《EPC合同模式解析及审计重点》

《国有企业审计实务》

《内审及税务筹划》

《风险导向审计》

内控风险类：

《财务报表中的税务风险透视》

《发票类型风险分析》

《企业经营决策中的税收筹划与税务风险控制》

《企业内控体系风险管理及合同控税》

《全面预算管理》

《成本管控》

税务类：

《个人所得税汇算清缴及风险管理》

《税收筹划与企业利润创造》

《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》

《新收入准则》

《工资薪金社保的涉税知识》

【授课风格】

胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。

故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获。

思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。