财务决策——非财务经理的财务管理

财务决策——非财务经理的财务管理

课程背景：

一名优秀的管理者，不仅要有出色的业务能力，还需要具备一定的财务管控能力。透过数字进行管理，才能让你真正了解企业运营，掌握企业运营的核心！

企业管理的目标就是提升利润、控制风险，钱流到的地方就是需要财务管理的地方，所以各个部门都和钱有关，都和财务有关，财务意识的提升，也是企业管理整体提升的一部分。企业管理者不需要学习做账的知识，只需要学习“财务思维及财务工具”。

本课程通过真实的案例分析与实例演练，为管理者展示核心的财务思维及财务管理工具。并结合案例分析更直观、更生动、更易接受地帮助经营决策者了解战略财务规划与管理的思维模式和方法。通过有效的财务规划与管理，有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性。

课程收益：

通过学习，使管理者懂的利用数据来管控企业，管控本部门，并且能在对外业务，对内管理过程中识别财务风险，具备成本意识，税务管控意识，从而提升整个企业绩效。

具体培训收益可以主要概括为以下几点：

● 读懂财务数据，通过财务数据看懂企业运营，读懂财务报表

● 学习投资回报思维，让企业的每一分钱都当成投资，并且要关注回报

● 运用预算等财务管理工具，合理规划营运资金

● 识别企业存在风险，加强企业内部控制

● 建立清晰的成本控制意识，掌握成本控制方法

● 掌握企业战略决策中的税务管理与筹划方法

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业董事长、总经理、高管、部门总监及相关管理者

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲

破冰：一公司总经理的财务困惑

第一讲：全面认识企业财务管理

1. 通过经典铁三角来了解财务

思考：管理者应具备的财务思维有哪些？

分析：管理的目标与财务的关系

2. 财务管理思维及价值创造（财务就是钱到的地方就要管到）

第二讲：非财务经理企业管理两大财务意识

意识一：数字化管理

1. 通过数字来了解企业及管理

方式：解读财务报表（资产负债表、利润表）

1）了解会计基础及会计恒等式

2）分析会计科目与经营管理之间的关系

案例：上市公司财务数据解读

2. 通过财务五大经营指标看懂企业运营

1）毛利率

方法：挖掘企业利润空间的五大方法（销售价格，采购价格，周转，应收应付，杠杆）

2）产能利用率

3）流动资产周转率

4）订单/合同/收入

5）SGA比率

3. 各部门负责人用数据来汇报工作

举例：销售总监的数字语言、人力资源总监的数字语言

4. 用数字来做本部门工作计划

1）设定目标：明确重点-上下分解-过程跟进-质询-循环改进

2）部门分解目标：公司级、销售、后勤、下级部门等工作重点分解

要求：有时间,有价值,可量化

案例：部门数字化工作计划

讨论：本部门如何用数字语言来回报工作

意识二：投资回报思维

1. 企业挣钱的逻辑

1）看企业的价值管理——通过“ROE”分析

2）全面提升企业价值——提高产品效益，提升公司效率，充分利用资源

3）财务指标分解——不同部门定指标

方法：杜邦分析法

2. 投资回报思维核心关键点分析

关键1：讲究回报（注重投资回报率）

关键2：控制风险

3. 管理者正确运用投资回报思维

1）关注回报与风险

2）更有效率的花钱

3）性价比高（把成本给到花钱的人）

思考：如何提高钱的利用效率

研讨：本部门有哪些投资，能收获哪些回报？

第三讲：非财务经理的财务运用

运用一：业务与税收

导入：税的产生逻辑

分析：最新财税形式及未来发展

1. 不同业务环节对税的影响

环节1：发票的开具与使用

环节2：合同的签订内容

环节3：货物运输方式

环节4：个人收入结构

环节5：促销活动

2. 管理者从三个层面考虑规避财税风险

层面1：不同业务链条中每个环节税务风险

层面2：内部流程约束（和财务建立沟通机制）

层面3：员工财务意识与素养

运用二：全面成本控制

1. 成本管控的误区

互动：结合我们生活谈下成本管理，什么是沉没成本、机会成本

误区1：成本是财务控制的

误区2：控制成本就是不花钱

误区3：不关注质量及效率的节省成本

误区4：不关注战略目标的控制成本

误区5：把成本与人分离

2. 成本控制方法分析

1）研发成本控制

2）采购成本控制

3）生产成本控制

4）库存成本控制

5）企业费用管理

3. 企业盈亏平衡点测算

举例：盈亏平衡点的计算

分析：盈亏平衡点与企业风险控制

运用：规模经济

互动讨论：结合本部门工作有哪些可控成本的方法

运用三：全面预算管理

1. 做预算的目的

1）所有制能够知道经营者预期做到什么程度

2）组织或部门之间能够更好的协调

3）可以更好的分配资源

4）让管理者形成预见和掌控未来的习惯和能力

2. 预算管控的过程

——战略、计划、预算、核算+报告、滚动预算、绩效管理

3. 设定目标的两种方式

1）适应型：当前目标起点进行设定

2）成长型：若干年目标推算现在的目标

4. 预算要做的准备

1）公司内部人员准备（公司高层、公司中层、公司财务）

2）四份文件，一份时间表

5. 预算要做的行动

1）销售预算：确定目标，细致分解，联动不同要素思考

2）费用预算：人的预算、投资支出预算、其他费用测算

第四讲：非财务部门财务的财务功能

功能一：财务核算

1. 非财务部门常见的四大责任中心

1）利润中心：创造最高利润

2）收入中心：最低成本获取最大收入

3）生产成本中心：客户要求的高质量产品及服务

4）项目成本中心：控制预定的质量和期限

2. 业务部门进行财务核算的方法

1）设定相关表格，定期进行数据统计及分析

2）财务部门协助进行财务数据绩效分析

案例：一公司利润通过财务提升20%的秘密

功能二：现金管理（现金为王）

1. 企业三大运营防火墙

——收入、利润、现金

分析：收入、利润、现金之间的关系

2. 企业常见的现金流断裂的原因

1）过度投资

2）过度负债

3）过度扩张

案例：计算企业利润及现金

3. 现金管理的关键内容

——应收账款催收及信用管理

讨论：应收账款产生的原因

案例：计算应收账款产生的成本

工具：应收账款12个阶段所使用的方法

课程总结与回顾及答疑解惑

近20年企业财务管理与服务经验

会计师资格|基金从业资格

惠州市财税金融人才库专家

深圳财政局某直属事业单位特聘讲师

中国财务总监俱乐部特聘教授（俱乐部成员均是政企CFO）

德中文化经济联合会中国事务委员（中国促贸委员会战略合作伙伴）

曾任：粤港区某知名资本公司|财务总监

曾任：北京中天华正深圳分所（全国百强事务所）|审计经理

☛ 力鼎光电、海南瑞泽、香港锦艺、德州恒丰等近20家上市企业特聘财务讲师

☛ 达实智能（中国上市公司潜力百强企业）、彰泰地产（桂林房地产销售20强）、新国都（上市）等30+家企业财务顾问

擅长领域：非财、风险风控、税务筹划、财务报表、财务管理、成本预算、资产管理等

实战经验：

01-曾担任科技局指定事务所审计经理，为多家企业进行研发、上市审计

曾为赛格股份等上市公司提供审计，协助企业成功规避税务风险；并受科技局委托，累计每年至少为20家高新技术企业进行研发费用、科技审查，确保企业研发合法合规。

02-曾作为一位专业会销型讲师，筹备过多场财务培训业务，整体签单率达50%以上

曾在北京、上海、成都等多地开展财务思维、财务管控等现场签约大型公开课，现场10——100家企业参加，累计200+场，整体签单达50%以上；其中在云南的两场活动中，一场实现100%签单；一场在场11家公司，实现成交7家公司并全部回款。

03-曾为多家企业提供税收筹划服务，帮助企业合法合规节税，其中最高节税达80%

曾为某知名咨询集团北京、上海、深圳、广州等地下属26家分子公司进行财务管理，并通过财务改变业务模式，实现公司全年税务、资金、财务无风险事项，并使公司利润增长20%以上，节税30%以上。

04-曾参与公司筹建及股权架构管理，明晰股权架构中的税收筹划管理

曾负责某资本公司的股权架构设计及全国30家子公司的筹建工作，搭建公司内控体系、风控体系、财务体系规范及税收筹划，并参与股权基金投资，进行财务尽调，优选目标公司，让客户成功在科创板上市。

授课经验：

刘老师有丰富的授课经验，曾为多家企业进行财务授课，曾受邀为国家新闻出版总署组织全国出版报社行业财务人员进行培训，其中多门课程受到返聘，累计授课学员12000人。

★ 曾为重庆企业家协会的200位企业财务管理者进行提升培训5+期，并被聘为特聘常年专家老师。

★ 曾为亿方集团定制一年财务人员内训课，培养学员财务思维，从预算、纳税、报表等多维度提升财务专业能力，累计授课10期，为企业培育财务总监及多位财务高管，重新梳理搭建企业顶层财务架构。

★ 曾作为深圳财政局直属会计进修学院特聘讲师，累计深圳专业会计学员达千人以上，累计培训100+期。

★ 曾为恒源祥、重庆长寿化工、海南瑞泽、力鼎光电等企业进行《财务思维》培训，累计50期。

主讲课程：

《股权激励——股权与税收规划》

《稳中求胜——财务人员的治税之道》

《业财融合——创造企业财务BP价值》

《化战略为行动——企业全面预算管理》

《财务决策——非财务经理的财务管理》

《聚焦价值——透析财务报表，分析企业经营》

《风险应对——税改背景下的企业税收风险防范》

《控制风险——搭建总裁财税系统，提升利润的财务解决之道》

授课风格：

刘老师扎实的财务理论知识与丰富实践经验的有效结合，形成了严谨、清晰、实用、生动的授课风格；将课程专业性和趣味性并重，理论和实践紧密结合，将财务管理和战略、经营管理融为一体。课程深入浅出，风格新颖、活跃，视角独到，内容充实缜密，一贯受到学员的高度赞扬。

部分客户评价：

刘老师围绕“企业顶层财税经营意识、企业数字化管理及阳光节税工程”三大方面进行了深入浅出的精彩授课，对投资、收益、成本、利润等多维度进行了分析和讲解。同时，又结合自身经历及财税方面的独到见解为公司未来发展提出了指导性意见。

——云南康丰实业集团党支部廖书记

刘老师围绕企业最关键的两件事“赚钱和分钱”，用生动，深入浅出的方式，通过丰富的案例分析与讨论，公司实操评点、角色扮演等高效的培训方式，使学员更深入的了解财务管理，建立与财务沟通的平台，有效从财务角度，审视和重整自身的工作，有效提升了自己的工作绩效和企业管理水平。

——海南瑞泽股份内刊

之前工作一直十分忙碌，有幸参加刘老师的培训，老师的课程具备战略高度和实用性，是理论与实践相结合，且多元化管理知识。能了解目前其他公司的运作方法方式，以案例的形式，从不同的角度进行思考。

——浙江超人科技股份有限公司财务部刘总监

我原来是做业务出身，这次课程也让我真正看懂了财务报表，以前财务人员提供的报表太专业，并且也没有分析，通过刘老师的讲解，让我可以从资产负债表、利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在运营中存在了问题与不足。通过这次学习，也让我看到了在公司运营各方面方面都有可以控制成本的环节。

——金诺智信工程项目管理有限公司金董

参加财务课程，让我在财务管理方面有了一个很大的提高。让我明白了原来做企业不仅要懂得做企业，而且还得会利用财务去管理企业，通过财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但可以通过它去监控企业各个环节，挖潜企业成本，这对企业一个很大的推动。

——深圳市迦楠香医疗发展有限公司徐董