业财融合专题：企业内控与全面风险管理

业财融合专题：企业内控与全面风险管理

                         讲师  孟郡

【课程背景】

社会经济变化的速度已经到了我们想象力无法跟上的地步，对于因变化不断加速而产生的商业问题，企业需要采用综合的管理方式加以解决。企业面对的风险之多，之复杂，已经到了谁都无法漠视的程度！

如何清楚地掌握和运用风险管理的方法和手段，在保证企业发展的前提下，做好风险管理的工作？目前，很多企业只能做到“头痛医头，脚痛医脚”，很多管理者无奈地比喻自己为“消防员”，却不能做到事先的防范与准备。

²  如何建立风险管理体系化的思路和方法？

²  如何从业务分析开始，识别企业的各种战略、运营、财务和法律风险？

²  如何对风险进行评估？如何实施规划思考解决方案等等。

企业风险管理需要一个“整合”的风险管理结构；需要制定“整合”的风险策略；风险管理活动也需要“整合”到企业的各个管理流程中！

企业规范行为的立法越来越完善，在这样的大环境下，企业的风险管理与内部控制，对企业的生存发展会变得越来越重要。而现实是，企业往往忙于业务拓展，而长期忽视管理和控制的工作。另一方面，风险管理又必须找到适合企业的平衡点，避免一管就死，一放就乱的尴尬局面，如何适度做好企业的风险管理和控制，既把握风险，也能支撑业务的正常有序发展？

【课程收益】

²  掌握风险内控和风险管理的整体思路和实现路径

²  重点掌握风险的识别、风险评价、风险管理的方法及应对策略

²  通过大量的案例学会深入企业运营环节内控和风险管的策略和方法

²  建立健全风险管理制度，汲取国际先进经验，实现企业稳定，持续发展

【课程对象】企业中层高层管理人员、财务人员及相关人员

【课程时长】1天（6小时）

【课程大纲】

第一单元 ：如何理解企业风险管理的必要性？

n  会计控制、内控、与全面风险管理内涵和外延

²  什么是会计控制

²  会计控制、企业内控、全面风险管理逻辑

²  管理人员在会计控制和内控中重要角色

n  如何做好健康数据采集

²  三张财报合规的第一步：真实反映企业的业务

²  一盘好账具备的四大要素

²  数据采集保障措施

²  数据采集系统的效率和控制

n  业务人员要做好哪些工作

²  国内外经典风险案例分析及教训总结

【案例】乐视集团“大尺度”推进业务，风险无孔不入！（风险管理的全局观）

《国资委办公厅关于加强重大经营风险事件报告工作有关事项的通知》解读

第二单元：风险管理内控的基本原理是什么？

²  COSO、萨班斯法案的主要精神

【案例】安然事件与世界通信事件是萨班斯法案的导火索

²  风险与企业生命周期、产品周期的关系

第三单元：风险识别、评估及应对策略？

²  企业风险类别（战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险）

²  企业风险信息收集的五种方法

²  企业风险定性与定量评估

【习题】风险应对的优先秩序

²  企业风险图谱与企业风险应对策略

²  企业全面风险管理框架

²  企业风险管理的三道防线

²  企业风险管理的组织设计

²  企业风险的业务流程设计

²  企业风险管理的信息系统设计

1、风险信息的收集与质量要求

2、典型利益相关者的信息与沟通的方法

3、风险的偏好容忍度

【案例】医疗保健公司的风险偏好和说明

【案例】世界知识产权组织（WIPO）的风险偏好声明

【案例】（耐克）的风险偏好和容忍度

第四单元：如何在企业作业环节具体控制活动？

²  不相容职务的分离

1、不相容职务分离的原则

2、内审部门可以“既当运动员又当裁判员”吗？

【案例】德国之翼给予的启示

²  采购业务的控制

【案例】中兴通讯的“警觉”

【案例】福特汽车三家工厂停产一周损失如何计算？

1、业财融合的视角采购管控的内容框架搭建 及采购领域的管理逻辑总梳理

2、供应商风险控制：供应商风险控制的核心

²  销售业务的控制

1、销售业务客户信用审核、发票开具等

2、销售过程中的发货、往来核对、退换货等的核对

3、坏账清理的环节及退税等的操作

²  资源风险管理方法

【案例】YTH公司有形资产管理

【案例】上市公司获赔1600万赔偿，江西知识产权史上获赔最高数额

【案例】道化学公司成功的经验

1、会计系统控制

2、财产保护系统控制的关键点

²  资金借款的业务控制

1、资金审批权限设定

2、在资金审批中的作用是什么

3、判断是否对一笔业务合理性

²  经济合同的风险控制

【案例】腾讯为何起诉老干妈？

【案例】哈士奇蹭抖音热度，惨遭打脸！

【案例】啥也没干被罚7.5亿！

1、合同审批的关键点

2、合同管理中常有的问题

3、合同管理流程设计

²  系统风险

【案例】FACEBOOK数据泄露，用户数据遭滥用

²  人员风险管理

²  财务风险管理

1、以现金流为主线的管理

2、筹资风险（略讲）

3、投资风险（略讲）

²  运营合规风险管理

1、生态环保合规风险管理

【案例】重庆市金山沟煤业有限公司的特大瓦斯爆炸

【案例】大众汽车因尾气排放不合格遭受巨额损失

2、市场交易合规风险

3、人力资源合规风险

第五单元：建立风控体系策略和方法？

1、项目管理的逻辑和思路

2、国家政策解读

3、深度了解自身的业务

4、常态、长效观念、持之以恒不懈的运作

财务管理专家   孟郡

【专业资质】

✦中国注册会计师、融资规划师导师、高级管理会计师

✦中国总会计师协会管理会计特聘管理会计讲师 

✦财会类职业院校特聘财务讲师

✦河北雄安新区经济发展建设研究中心特聘专家顾问

✦北京国际爱巴特易货贸易特聘专家顾问

✦天津博瑞凯科技有限公司专家顾问

【实战经验】

● 中国企业金融研究院副总裁兼事业部负责人，负责融资规划师培训，对财务的发展方向，及先进的财务理念有着深刻的认知。对企业融资，投资业务均有涉猎。特别是近年来在企业中实施管理会计业财融合以及将业财融合的理论提炼出系统的方法、工具和模型运用到企业，大大增加了企业的收益。

● 上市公司中启创优金融商学院任副总裁，财务运营、负责财务管理的课程设计，参与公司年度财务战略与规划。

● 黑龙江省物资总局财务经理，负责总局资金运作管理、日常财务管理及分析、资本运作内部控制，提供财务报告和财务报表分析改进财务管理程序并提出多条建议以满足控制风险，制定年度、季度财务计划，根据总局业务发展计划年度财务预算并跟踪其执行情况。

【授课风格】

二十多年实务与咨询经历，领导过多个咨询项目，案例丰富，理论与实践相结合。互动性强，启发学员参与讨论和深入思考，容易引起学员共鸣，专业功底深厚。亲和委婉，让枯燥的财务管理和业财融合课程，有料有趣。逻辑思维清晰，深入浅出，生动活泼，具有战略高度，却又简明易懂。

【主讲课程】

n  非财务体系：（管理人员）

1.非财务经理的财务素养（训练篇、管理篇、工具篇）（1—2天）

2.财务报表分析与财务舞弊识别（金融视角目标客户理财经理及银行客户经理）（1—2天）

3.非财务经理的财务管理（沙盘模拟1—2天）

4.管理者的财务思维（1天）

5.立足金融视角解析会计准则透视企业经营（1天）

6.如何为企业创造更大的价值？（沙盘模拟1天）

n  管理会计体系：（目标客户财务、管理人员）

1、业财融合视角的财务分析：“如何拥有一眼看透财务报表能力？”（1天）

2.“业财融合”－全面预算五步法（1——2天）

3.“业财融合”－企业内部风险控制与管理（1—2天）

4.“业财融合”－有效降本增效技巧和方法（1—2天）

n  财务体系：（财务人员）

1.   财务如何为企业创造价值？（1—2天）

2.   手把手教你快速晋升财务BP？（1—2天）

3.   高级财务分析师是如何炼成的？（1—2天）

4.   成本大师在新经济环境下的重点维度解析？（1—2天）

5.   上市公司的分析与估值？（1天）

6.   财务分析建模与逻辑的技巧？（1天）

7.   企业数字化转型下的智能财务（1天）

8.   会计准则分析与难点应用（1天）

9.   资金管理与风险分析（1天）

10.  财务人员如何参与企业投资决策？（1天）

11.  上市前财务风险规避和审计（1天）

12.  融资渠道及融资方案的撰写（1天）

n  财税体系：（目标客户财务及管理人员）

1. “金税四期”宏伟蓝图，让我们走在正确的道路上！（解读金税四期）（半天）

2.  治税全方位攻略（1—2天）

3.  个人所得税汇算清缴一站通（3小时）

4. 拥抱金税四期－企业合法合规经营（1天）

【客户评价】

孟郡老师其丰富的职业经历以及深厚的产品经验，授课时很好地帮助我们打开了产品的瓶颈，其操作性强。                                       ——中天教育集团董事长王怀周

孟郡老师的课程循序渐进，深入浅出，所举案例针对性强、分析透彻，不断引发对自己企业的思考，加上针对性的指导，具有很强的实战性和落地性！

—自由时光影院管理公司董事长朝勒门

孟郡老师讲课很直接，很有激情，整体课程理论与实战完美的结合，重启系统认识到什么是互联网时代下的产品思维，也有了更加清晰的方向。

——成都金达房地产有限公司总经理 吴总