从财务预算到业务预算

《从财务预算到业务预算》

【课程背景】

预算是一个上接战略和计划，下接绩效以实现资源配置效率最大化的关键企业管理工具。但是大部分企业的预算系统存在无法落地的问题，也就是说，许多企业年初提的预算，到年末才发现与实际经营状况相去甚远。

如何科学地运用预算管理工具和方法，让企业先算后做、先谋后动，从而实现企业的管理目标，是本节课的初衷。

【课程收益】

1. 通过科学高效的预算系统，帮助管理者建立起系统的预算管理框架和能力

2. 通过高维预算系统，让企业家站在资本的角度看经营，以ROE驱动高维预算法，实现企业的资源配置效率最大化的目标

3. 运用全面预算体系，让管理者升级为经营者，让企业家从经营者回归投资者，实现科学经营决策

【课程特色】

应用型课程，知识点逻辑层次分明，讲师专业度高，经验丰富，语言通俗易懂，方法直观切实可行。

【课程对象】财务、非财管理者、企业管理层

【课程时长】 3小时

【课程大纲】

Part 1  预算的底层逻辑

1.1  理解经营闭环

1.2 传统预算五大缺陷

1.3 重新定义预算目标

1.4 驱动ROE的三种思维

1.5 案例：工商银行和晨光文具

要理解预算的底层逻辑，需要从末端推向前端来看，即预算的最终目标是什么？找到了答案，就找到了大部分预算失效的根本原因。这一部分的学习将揭晓从经营本质出发，建立一套科学的有效的预算系统。

（案例+演练）

Part 2  预算需连接业务和财务

2.1   培养业务部门未来预算接班人

2.2  业务预算覆盖内部价值

2.3  平衡财务预算

2.4  示范：预算利润表、边际利润表、预算资产负债表

预算本质上应分为业务预算和财务预算，但很多企业的预算通常是全盘交给财务部门。那么财务部门到底在预算体系中应充当什么角色呢？平衡！这一章我将带领大家学习财务如何根据业务预算，平衡财务预算。

（案例+演练）

Part 3  预算不是上枷锁而是定规则

 3.1  围绕目标管理做预算管理

 3.2 预算管控28字方针

 3.3 预算管理模型

3.4 预算管理模型应用

3.5 案例分析

财务预算编制完成后并不意味着预算管理的结束，而是预算制定了一套企业花钱的规则。通过学习预算管控和预算管理模型，实现企业全员目标管理。

（案例+演练）

财务管理、投融资专家  邓斯彦

【专业资质】     

✦牛津布鲁克斯大学 荣誉学士（海外留学）                 

✦美国注册管理会计师（CMA）  

✦英国特许公认会计师（ACCA）

✦美国注册会计师（U.S.CPA）

✦美国注册管理会计师(CMA)—证书类培训                                                                                                       

✦西南财经大学 会计本科     

✦多次受邀参加国内外大型论坛及行业峰会：

2013年-2015年 ICM 行业峰会 《 ICM Industry》

2014 信息与通信技术交流会《 ICT Business Summit 2014》

2016亚洲云技术论坛《CloudAsia2016》

【实战经验】

●    康师傅集团（世界500强企业） - 顶通物流    分公司财务总监

 在业财融合下监督分公司的整体运营，包括财务、人事和销售报告汇总和分析； 5年多外企集团化公司工作经历，从快消行业到物流行业，从营业分析到分公司财务总监。期间完成了上新系统的数据对接，优化了仓储管理流程；

同时管理7个BU17个办事处的营业分析员，并为公司培养财务储备人才，将财务报告、人事报告和销售报告合并，且能用逻辑思维理解事情的发生、变化及三者之间的钩稽关系，绩效提升： 将财务管理应用到各业务部门，为公司整体运营提高效率做出突出贡献；

建立市场巡查督查工作制度。加强了对经销商合规经营的管理，维护公司合规经 营，并减少了舞弊风险。                                            

●    嘉实基金管理有限公司 - 中国老牌十大基金管理公司之一  渠道经理

负责对接银行和证券公司的基金销售，并给银行和证券公司的从业人员进行基金产品的培训；任职期间，培训投行和银行专业人员的数量超过千人；根据机构客户的风险偏好和持有资产状况，拟定初步投资方案，大量的数据分析和

 客户资料收集并分析研究的工作，连续两年所负责的区域(湖南省和广东省)内，基金销售业绩优秀；

●    新加坡资讯通信协会（SiTF）- 新加坡资讯通信管理局( iDA)所属单位 财务主任

2009-2016年，主要负责账务处理、项目财务和资产管理、参与和财务相关的战略决策、负责分会（上海和杭州）的预算和账务审计、与政府部门沟通项目结案事宜等。在职期间，主导并整改了财务报告流程和报表分析模版，从而披露运营弱点并提出改善建议，扭转了往年连续6年亏损的局面。负责渠道 (银行和投行) 销售基金产品的培训以及机构客户的投资咨询服务。所负责的湖南和广东省的基金销售业绩每月名列前茅。

【擅长领域】

财务管理、公司治理、投融资管理

快销品行业产品成本核算，物流货运管理，金融行业产品培训及渠道管理，

非盈利组织的财务管理，企业和个人财务规划

【授课对象】

非财管理人员和财务专业人士，如商业分析师、项目经理、公司运营负责人、人力资源、市场经理、投融资总监、生产及成本经理等高级岗位职务、执行董事、CEO等、财务/会计专业的学生、企业财会工作人员

【主讲课程】

非财类

《非财务经理的财务管理》（中、英文） 《非财务经理的成本管理》

《股权设计案例 实务全解》《互联网时代绩效激励新模式》《客户信用风险管理与控制》

财务类

《简明财务分析洞察》《从财务预算到业务预算》《财务实践中的经营活动分析》

《提升财务跨部门共同能力和影响力》《财务职业操守与风险管理》

《成本管理与控制》

其他

《资本运作与企业成长》（可包括IPO规划）《上市公司合规经营管理》

《上市公司合规经营管理》《如何通过财务管理提高企业绩效》《多元世界中的理财认知》

【授课风格】

实战型：专业知识+案列分享，结合新的观点+轻松愉快地互动，跟进反馈信息提出后续改善建议。