年度经营计划与预算

《年度经营计划与预算》

经营计划是行动方案 预算是数字化的计划

主讲：王泽莹

【课程背景】

近年来，中国经济正在发生巨大的结构性变化，随着我国经济结构的调整，企业在经营中也遇到了前所未有的困难，成本逐年升高、资金周转不灵、项目投资亏损、整体经营效果差，无论对企业经营运作还是投资风险控制都是个严峻的挑战。企业战略需配套以策略计划并通过预算管理实施落地。

经营计划是企业为实现战略、经营目标的整套行动方案，企业所有的策略意图都要落实在计划上，并通过计划管理评价策略的执行。对于任何一个企业，不论规模大小，它所掌握的人力、财力、物力以及信息资源总是有限的，为了以尽可能少的的资源耗费取得尽可能大的经济效益，同时里也为了提高企业的竞争能力，必须做好计划工作。经营计划能否将公司经营管理策略具体化以及经营计划的细化程度将影响到预算的质量与预算管理效果。

预算是计划的数字化体现、是企业管理者最普遍采用的计划工具、是企业战略落地的保障。企业没有预算就容易失控、考评就缺乏数据支持而流于形式，从而导致战略无法落地而使企业错失发展时机，最终导致经营失败。

预算能否起到资源规划、管理控制、沟通协调以及员工激励的作用？预算是否做到了上接战略、下联绩效、有无出现“语言差异”、信息不对称而发生冲突，与企业经营计划制定的细化程度和预算管理有效执行密切相关。

本课程突破了很多与经营计划、预算管理课程多理论思想、少实战经验与工具方法的瓶颈，尤其在当今大数据、云计算等信息技术应用越来越普遍的今天。解决学员在预算管理过程中面临的“概念不清、方法不当、执行不了、效果不好”的四大难题，使学员学之解惑，学之能用，尤其是在宏观经济新常态的严峻、企业经营环境快速变化的挑战、人口红利消失将影响的成本压力等使得企业生存与发展更加严酷的当下。如何更加合理地配置资源，将有限的资源用到恰当的、关键的业务活动上去，使其发挥最大效益，从而保障公司战略的实施落地，绩效考核的科学与合理，为企业价值创造助力。

用数据说话，充分发挥与发掘预算管理在企业经营发展计划的指导下、转型升级过程中的功能，从而带领企业踏上成功之路、使企业价值最大化。

【课程收益】

Ø  关于企业经营计划与全面预算管理误区解析

Ø  学习企业管理框架体系从而理解企业经营计划、预算与企业战略及业绩的关联性

Ø  理解企业经营计划的“精髓”及其对预算质量的重要影响

Ø  理解全面预算管理的核心思想，建立预算管理思维，找到适合自身的预算管控方法

Ø  通过案例分享，掌握全面预算管理方法与工具，提高预算管理质量，为企业价值创造助力

【课程特色】干货，没有废话；科学，逻辑清晰；实战，学之能用；投入，案例精彩

【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理、财务负责人等高管人员

【课程时间】12 小时

【课程大纲】

一、企业经营管理框架下的经营计划与预算管理？

1、实践中对于经营计划、预算认知的几个误区

2、企业经营管理框架

Ø  企业战略目标落地执行的实施步骤

Ø  企业经营管理的外部环境与内部系统

Ø  企业经营管理的三大业务活动与预算管理

Ø  预算管理在企业价值创造中的作用

二、企业经营计划与全面预算管理

1、宏观经济环境的挑战

Ø  经济下行严重影响企业发展

Ø  资金流动性差影响企业生存

Ø  成本控制是企业时刻不能放松的功课

2、在企业成长生命周期不同阶段的财务管理重点

Ø  行业发展周期引发升级转型的财务支撑

Ø  企业自身发展阶段需要与战略目标相匹配的财务管理

Ø  财务管控如何对应非固化的管理模式

3、企业经营计划与预算

Ø  经营计划制定

Ø  预算是经营计划的数据化体现

Ø  经营计划的“细化”程度决定了预算的质量

三、全面预算管理体系搭建的实战落地

1、全面预算管理管的是什么

Ø  行为管理

Ø  价值管理

2、全面预算管理关键要素有哪些

Ø  三全：全过程、全员、全方位

Ø  三个要素：人、财、物

Ø  三类预算：业务、财务、资本

3、全面预算管理的功能以及如何在企业经营管理过程中发挥作用

Ø  全面预算管理的功能

Ø  企业战略规划通过预算落地

Ø  会计核算结果与预算指标对比才能知优劣

Ø  绩效考核数量化方可服众

4、全面预算管理的流程与重要节点

Ø  指标下达是起点

Ø  科学合理是关键

Ø  审批执行不松懈

Ø  会计核算同步行

Ø  定期审核与调整

Ø  考核评价过与功

5、全面预算管理如何保障实施

Ø  机构设置体现一把手工程

Ø  流程、制度是实施的保障

6、全面预算管理如何编制

Ø  预算编制程序与方法

Ø  预算编制操作流程

7、全面预算管理如何做到执行与控制

Ø  预算的执行与反馈及预警

Ø  预算绩效评估

四、真实企业案例全面解析预算实施全过程

    某上市公司案预算管理案例

王泽莹 老师（北京）

                ——中国管理智库专家库财务管理实践型专家

Ø  中国注册会计师，注册税务师，中国并购交易师

Ø  曾就职国际四大会计事务所德勤国际咨询公司财务管理顾问

Ø  曾任上市公司海辉国际（纳斯达克HSFT）集团财务总监

Ø  曾任上市公司中软国际集团（股票代码00354）是集团财务总监

Ø  曾任上市公司万国数据（纳斯达克：GDS）高级副总裁

Ø  曾任华云数据集团（中国私有云 独角兽）CFO

Ø  海南橡胶（601118）和佳讯飞鸿（300213）独立董事

【个人简介】

王老师在跨国公司、上市公司等集团公司任财务负责人多年，对国际会计准则、美国会计准则有多年的时间经验，为中国企业财务管理、海外上市、资本运作方面体现了极强的专业性，同时在加强企业管理、向管理要效益，为企业的发展助添专业动能。

王老师曾作为外部专家与财政部合作编撰中国会计准则，见证了中国多行业会计制度向国际化改革到会计准则的变革。

曾为万华化学、美的集团、路桥公司、青岛啤酒等A股上市公司提供全面预算管理咨询，打造核算、预算体系与管控系统，保障公司战略落地与财务管控到位。

在多家企业出任财总期间，从规范核算基础、预算管理、项目核算与管控，到财务团队职能定位与升级、财务管理政策与体系的建立健全，再到单一财务软件升级至ERP，保证了公司财务体系规范与对业务的有力支撑，保证了公司顺利完成IPO前的融资、IPO启动、聆讯、上市的工作。

王老师职业生涯经历了计划经济到市场经济的转型、资本市场从无到有、会计制度向会计准则的改革、税法的几经变革，曾作为外部专家参与了会计准则的制定工作。从理论到实践，总结了近三十年企业财务管理与资本运作经验，无论是初创型中小企业还是规模大的集团公司，总结出了一套财务管控达到业务支持与风险控制的方法论，操作过多家企业财务职能转型升级的实战案例，取得良好的效果。

王老师现全身心的致力于中国企业财务转型升级辅导，为帮助企业提升财务管理水平、通过财务管控实现价值创造与可持续增长而矢志奋斗！