《房地产业汇算清缴实战案例及风险解析》

《房地产业汇算清缴实战案例及风险解析》

课程目标：

1、了解最新税法政策；

2、掌握房地产行业收入确认、成本计价以及运营过程中的一些特殊事项；

3、了解企业经营过程中常见的税务风险。

课程时间：360分钟

课程大纲:

一、房地产开发行业企业所得税政策

1、系统梳理并解读企业所得税新规

2、所得税汇算清缴的一般要求

二、收入确认及税务处理

1、开发产品完工条件确认技巧及税收风险点

2、收入的类型、内容及代收费用事项

3、收入确认的时点

4、房地产视同销售的类型及所得税处理

三、成本费用扣除的税务处理

1、成本费用的扣除比例问题

2、税前不得扣除事项

3、房地产成本费用的类型

4、公共配套设施的扣除

5、佣金的扣除

6、利息的扣除

7、预提费用的扣除

8、计税成本的内容以及成本归集的原则和方法

9、共同成本的分摊

10、其他扣除内容

四、房地产汇算清缴特殊业务

1、土地返还款的处理

2、拆迁还建的税务处理

3、预缴税款问题

4、母公司获得土地，子公司进行开发的情况

5、红线外成本的扣除

五、房地产稽查风险

1、增值税的稽查

2、发票的稽查

3、重点会计科目的稽查

4、收入相关事项的稽查

导师：药晓斌老师（北京）——企业财务管理、税务管理专家

•       讲师背景：

–         职业财税培训师、财税筹划实战派专家，职业注册会计师、高级审计师

–         北京菲伦会计师事务所合伙人

–         房地产企业、高新技术企业财务及内审负责人

–         北京春光集团 审计总监

–         永泰房地产（集团）公司审计监察中心  总经理

–         多家企业IPO、新三板上市及并购重组咨询顾问

•       职业背景：

–         药老师有多年企业和会计师事务所的从业经验，擅长企业财务管理转型升级、业财融合、税务管理及筹划等领域。

–         从事咨询工作以来，为多家企业提供财务管理咨询服务工作，先后服务于赣州市南康区城市建设发展集团有限公司、福建金强控股集团公司、云南昌宁红茶业集团、北京磐石投资股份公司等多家企业，为企业财务管理转型升级、风险控制以及财务战略体系搭建提供方案。

–         主持并完成盐城嘉能置业有限公司股权分置方案、北京弘益热能科技股份有限公司并购方案，并为某TOP20地产企业并购医院项目担任顾问。曾主持并参与多个企业新三板、IPO上市辅导工作，为企业并购重组、顺利上市提供咨询服务。

–         在房地产行业工作期间，曾主持集团公司内部审计工作，搭建集团公司风险管控体系，从内审视角提升企业内控控制管理水平。工作期间多次对集团内控、财务战略体系搭建、多起集团并购重组事宜提出意见，并为集团整体税务架构搭建提出思路方法，为公司节省大量税负成本。

–         目前担任职业讲师相关工作，曾为西安交大、华中科大总裁班、汉中施耐德电气有限公司、四川烟草总公司、邢台路桥集团、新华电力集团等多家企业及培训机构授课，内容包括财务管理转型升级、全面预算、个税社保、房地产财务税务及新三板财务规范等相关课题，获得一致好评。

授课形式：

–         实战演练丰富和寓教于乐；

–         知识性、务实性、趣味性三者有机结合；

–         提供所讲课程的综合性优秀案例，在充分解析的过程中，使学员从中获取想要的知识与技能；

–         采用理论与实际相结合、案例与学员所在单位特点相融合的授课方式；

–         案例式教学、通俗易懂、精准概括、主题突出；咨询式服务，针对企业培训需求。