《建筑施工企业财务与资金管理》

《建筑施工企业财务与资金管理》 

主讲：池冬梅老师

【课程背景】

在当前经济形势下，建筑施工企业面临着复杂的项目管理挑战和严格的外部监管要求。有效的财务管理不仅能够帮助企业稳健运营，还能提升市场竞争力。本次课程将重点讲解“一利五率”考核要点、财务报表分析、项目资金管理以及成本控制等内容，帮助企业的财务人员更好地掌握财务管理和资金控制的方法。。

课程要解决的问题：

Ø  你是否了解“一利五率”考核要点及其在建筑企业中的应用？

Ø  你知道如何应对外部监管与合规性要求吗？

Ø  你是否熟悉税负异常分析的方法，以避免税务风险？

Ø  你能否通过财务报表分析来解读企业的经营状况并提出改进措施？

Ø  你是否掌握了项目资金管理和成本控制的有效方法？

为了帮助建筑施工企业的财务人员更好地应对这些挑战，本次课程将系统地讲解“一利五率”考核要点及其在建筑企业中的应用，教授如何应对外部监管与合规性要求，介绍税负异常分析的方法以避免税务风险，通过财务报表分析解读企业的经营状况并提出改进措施，同时提供项目资金管理和成本控制的有效方法。通过这些内容的学习，学员将能够全面提升财务管理能力，助力企业在激烈的市场竞争中脱颖而出。

【课程收益】

Ø  理解“一利五率”考核要点及其在建筑企业中的应用

Ø  掌握外部监管与合规性的要求

Ø  学会进行税负异常分析

Ø  掌握财务报表分析的核心思路与方法

Ø  提升项目资金管理和成本控制的能力

【课程特色】

Ø  课堂讲授与实例讲解

Ø  小组讨论与案例分析

Ø  角色扮演与实战模拟

Ø  互动问答与专家点评

【课程对象】

Ø  建筑施工企业财务人员

Ø  财务经理

Ø  成本控制专员

Ø  项目经理

Ø  其他相关管理层人员

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、“一利五率”要点解读

(1)    国企改革背景与建筑行业挑战

(2)    "一利五率"在建筑企业中应用的必要性和重要性

(3)    各指标的详细解释、计算公式与实施细则

l  利润总额的概念及在建筑行业中的作用

l  营业利润率、成本费用利润率的含义及其对项目评估的影响

l  资产负债率、净资产收益率在资本密集型行业中的监控意义

l  人均利润的概念及其对于人力资源配置的指导作用

(4)    “一利五率”实操框架建立

l  构建针对建筑企业的“一利五率”指标体系

l  如何结合建筑项目管理实际，制定切实可行的考核指标

l  考虑建筑项目周期长、投资大的特点，调整财务与非财务指标的比重

(5)    小组讨论：适应建筑企业特性的“一利五率”指标选择

二、外部监管与合规性

(1)    外部监管概述

l  监管机构及其职责

l  主要监管法规与标准

(2)    合规性要求

l  会计准则与财务报告

l  合同管理与风险控制

(3)    案例分析与讨论

l  分析某建筑施工企业在合规性方面的成功与失败案例

l  识别潜在风险与改进机会

(4)    互动环节：合规性检查表制作

l  学员分组制作合规性检查表

l  每组汇报检查表内容，讲师点评

三、税负异常分析

(1)    增值税税负分析

l  税务预警的增值税指标

l  增值税专用发票异常预警

(2)    多项财务增长预警

l  在建工程增长

l  应付福利费减少

l  营业外支出增长

l  长期投资增长

(3)    案例分析与讨论

l  分析某建筑施工企业的税负异常案例

l  讨论税负异常的原因及解决方案

四、财务报表分析层次

(1)    财务报表分析的核心思路

l  案例分析：咖啡店

(2)    财务报表分析价值

(3)    三张基本报表的立体图

l  财务报表指标分类

l  财务报表分析方法

l  资产负债表可以看什么

n 资产负债表分析要点

n 资产负债表分析的作用

n 资产负债表分析方法

n 资产负债表分析举例

l  利润表分析作用

n 利润表分析重点

n 营业收入分析-找准客户，抛弃不赚钱的业务

n 黑字破产：净利为正，不等于可以拿来花

l  现金流量表分析

n 现金流量与净利润差异

n 间接法与财务比率

五、资金管理

(1)    资金预算与计划

l  资金需求预测

l  资金使用计划

(2)    资金监控与调整

l  资金流监控

l  资金调整策略

（3）项目资金管理

l  项目资金管理的重要性

l  项目资金管理的目标与原则

l  项目资金的主要来源与用途

（4）案例分析与讨论

（5）互动环节：项目资金管理模拟

六、成本控制与优化

(1)    成本控制的重要性

l  成本控制的目标与原则

l  建筑项目成本的主要构成

(2)    成本核算与分析

l  直接成本与间接成本

l  成本核算方法

l  成本效益分析

(3)    成本控制策略

l  成本控制的主要手段

l  项目成本控制的实施步骤

(4)    案例分析与讨论

l  分析某建筑项目的成本控制案例

l  讨论成本控制中的常见问题及解决方案

(5)    互动环节：成本控制模拟

l  学员分组进行成本控制模拟

l  每组汇报模拟结果，讲师点评

七、总结与答疑

(1)    课程要点回顾与总结

(2)    学员学习成果展示与交流

池冬梅老师

                           ——建筑业资深财务审计专家

Ø  曾任：中建电力建设有限公司 （世界500强央企） 副总会计师/审计总监

Ø  曾任：中建二局（世界500强央企） 核电建设分公司 副总会计师/审计总监

Ø  曾任：中建二局（世界500强央企）深圳分公司 财务部副经理/ 审计部经理

Ø  曾任：中建中环工程有限公司/中建电力劳务（深圳）有限公司/中建电力工程检测（河源）有限公司/中建电力工程（深圳）有限公司  监事

Ø  深圳市内部审计协会  专家库专家

Ø  中国商业会计学会 风控与审计分会  会长助理

Ø  江西师范财政金融学院  硕士专业学位研究生  校外导师

Ø  高级会计师、国际注册内部审计师、国际注册会计师

【个人简介】

池老师是资深财务专家，拥有35年的丰富财务相关实战经验。在世界500强央企，中建二局集团公司下属企业和分子公司中，负责管理数百项目和十几家分子公司。经历了中外合资公司、境外项目和境外公司，生产型，商贸型的，高新技术企业等多业态公司的财务管理工作。18年的企业高管经历，曾担任副总会计师、审计总监、下属公司监事、集团业务督导等职务，对企业财务部门与业务部门各项实务都有深刻理解。

池老师拥有超过15年的培训经验，自2006年起便在企业内部进行专业培训，主要针对财务人员和项目管理人员。在2021年下半年，老师开始转型线上培训，并在2022年取得了显著成果，在中建二局云学堂、优财学苑、北京大成云教育等，进行了20+次线上直播培训，累计培训人数达到2万人次，并就直播培训内容做了2套8节系列录播课。

紧跟企业管理“业财融合”的发展趋势，擅于帮助企业建设业财、业审融合团队。协调业务部门和财务部门、审计部门紧密协作，使企业财务与业务深度融合，助力企业实现稳定运营与高质量发展。

【实战经验】

1.企业投资并购与融合--全生命周期投资并购项目操盘，5家企业尽调，1家成功并购，并完成对接、融合。

老师在国企改革背景下，全程参与了从初步接触到最终交割的投资并购项目，带领团队成功完成了5家企业的尽职调查。展现了卓越的行业分析、风险评估及财务审计能力。并购完成后，她领导多业务部门顺利接收了一家民营企业，确保了平稳过渡和文化融合，维持了企业稳定运营，并且该项目得到了国资委的认可，在后续评估中表现优异。

2.业财融合财务管理制度搭建与创新--编制度，建规范，理流程，完成表单800+个，实现财务管理信息化升级。以收定支，使资金使用率提升100%。因此荣获金牌员工荣誉称号。

老师深知业务部门和财务部门各项工作的痛点难点，曾为中建电力建设有限公司编制《集团财务管理制度》，且规范《财务核算以及账务处理管理》从而实现财务、业务部门联动，避免出现账务遗漏。老师通过自身专业知识为企业解决财务报表疑难点，曾为中建电力建设有限公司编制《各业务环节业务流程表单》，搭建与完善财务管理信息化，增强数据的可靠性。同时，老师还建立了资金预算管理体系，推行项目财务月度考核，实现了项目资金以收定支，有效控制了资金流动风险。荣获金牌员工荣誉称号。

3.业审融合与监督模式创新--审计工作3表化，联动3角化，是内控达标率提升2%。

老师通过自身专业知识为企业制定一系列审计执行细则和整改、追责工作规则，推动业审融合，创新审计业务模式，建立项目经理经济责任审计评价标准，实施“三角联动”监督模式，有效降低企业内控风险。内控达标率提升2%.

荣获深圳市五一巾帼岗、局三八红旗手、内审先进工作者、广东省女职工创新工作室等荣誉称号。

4.财务团队专业素养打造能力--带领国内外财务团队500+人员提升专业能力，连续7年获得优秀论文、优秀审计项目奖项。

老师着手现在，放眼未来，曾带领深圳、北京、新疆、辽宁、福建、越南、南部非洲等多地企业学员制定职业规划，加强自身职业能力，提升职业道德素养，助力企业更好地应对变革挑战，全面降低企业内控风险。

带领团队荣获局财务决算先进单位、深圳市巾帼文明岗财务部等荣誉称号，连续多年获得优秀论文、优秀审计项目奖项。

【培训经验】

1.中建二局线下&云学堂——财务实操类8+门课，政策解读类3+类，体系建设类2套课程，线上直播4次，累计培训10952人次。训后，财务工作效率提升78%。
  财务实务类：差旅费报销的财税风险与防控、价值创造型财务合规机制、做一份让老板能看懂的财务分析报告，财务接手一摊烂账怎么办、财务人员如何提高工作效率、财务关账到底在干什么、采购风险管理与审计实务、管住4个关键点控住3个资金循环风险、
  政策解读类：2023公转私合规策略、小微企业“六税两费”减免政策解读、政府补贴的形式及账务处理、
  体系建设类：如何多管齐下构建财务合规管理体系、财务0-1建账体系系列课

2.多维度建立财务合规体系项目--2家大型财务专业教育平台，8个模块课程，15+次直播

老师为优财学苑、大成云教育科技有限公司做了15+直播，并录制了系列课程，资金循环，销售与收款循环，会计与税务管理，人事及薪金循环，研发业务循环，采购与付款循环，存货与生产循环，资产管理循环的关键控制点合规风险防控课程。

3.非财类及业财融合类培训课程--超30场培训、累计学员2000人、学员满分率90%，学了就能用。

近年来池老师给分别深物业集团、贵州地质集团等公司，进行了《企业内部非财人员财务培训》，《财务报表分析与经营管理》及相关课程培训超过30场，累计学员2000人，学员满意超过90%。非财学员反馈听懂了财务语言，和财务合作更流畅。财务专业人也反馈老师讲的都是工作中的痛点，能更好把财务专业内容翻译给老板及企业经营团队。

【愿景使命】

致力于引导企业以“利润优先，现金为王”为核心战略，通过精准的财务管理和严谨的审计机制，推动企业稳健发展，确保财务在企业运营中的核心作用得到充分发挥，同时有效防范风险，为组织的长期繁荣保驾护航。

【授课风格】

正能量强：始终保持积极向上的心态，注重团队合作，具备较强的沟通和协调能力

实用落地：凭借三十余年丰富的工作经验、成功案例资源，成为管理实战、实操、实用、实施专家

引导启发：案例逐一解析，复盘失败原因；分享成功经验，点评一针见血；问题举一反三，技巧现学现用

严谨专业：注重细节，具备较强的分析和解决问题的能力