《穿越预算迷雾，引领企业发展》

《穿越预算迷雾，引领企业发展》

—预算管理精要之策略、协调与执行

主讲：唐俐老师

【课程背景】

在快速变化的市场环境中，预算管理是企业财务管理的核心环节，它关系到企业资源的合理配置和经营目标的实现。然而，许多企业在预算管理上存在误区，导致预算编制与执行脱节，无法有效支持企业战略。本课程旨在帮助财务管理人员深入理解预算管理的重要性，掌握预算编制、执行、监控和考核的关键技能，以提升企业预算管理的效能。

【课程收益】

Ø  深入理解预算管理的核心原则和财务在预算管理中的定位

Ø  掌握解决预算管理中常见问题的策略和技巧

Ø  学习如何有效设定预算目标，确保部门间的协调性

Ø  实现预算执行的监控和考核制度的建立

Ø  提升跨部门沟通和协作能力，确保预算的顺利执行

Ø  通过案例分析和实际练习，提高预算管理的实际操作能力

预期成果：

能够制定科学合理的预算目标，与企业战略和市场趋势相匹配

掌握跨部门协调和沟通的技巧，提高预算编制的准确性和效率

学会使用匹配的工具和方法，提高预算编制的依据和质量

建立有效的预算执行监控系统，确保预算的严格执行

设计和实施合理的预算考核制度，提高员工的预算管理意识和责任感

通过课程学习，能够将理论知识转化为实际行动，提升企业预算管理的整体水平

【课程特色】

1、实战与理论融合：

本课程结合讲师丰富的财务实战经验，将理论与实践紧密结合，确保学员能够将所学知识直接应用于实际工作中，提高预算管理的实效性。

2、全面预算管理流程：

课程内容全面覆盖预算管理的各个环节，从目标设定到考核制度，为学员提供一个系统化的预算管理学习框架，帮助他们全面掌握预算管理的关键技能。

3、问题导向与解决方案：

采用问题导向的教学方法，深入分析预算管理中的常见问题，并提供针对性的解决方案和实用工具，使学员能够快速识别并解决实际工作中的挑战。

4、互动式与参与式学习：

通过案例分析、讨论和互动问答等多样化的教学手段，提高学员的参与度和学习兴趣，同时培养他们的批判性思维和决策能力。

5、跨部门协调与沟通：

强调预算管理中的跨部门协调，通过实际案例和角色扮演，培养学员的沟通和协调能力，帮助他们在实际工作中更有效地推动预算管理的实施。

【课程对象】

1、财务管理专业人士：

包括财务经理、财务分析师和预算专员，这些人员直接负责企业的财务健康和预算管理，需要深入理解预算编制、执行和监控的全过程。

2、业务部门负责人：

非财务背景的部门负责人，他们需要掌握预算管理的基础知识，以便更有效地规划部门资源和控制成本。

3、项目管理者：

项目经理和项目财务人员，他们专注于项目层面的预算规划和控制，确保项目按预算执行。

咨询服务提供者：

4、创业与中小企业主：

创业者和中小企业主，他们需要掌握预算管理技能，以更好地控制初创企业或中小企业的成本和资金流。

5、财务共享服务人员：

在财务共享中心工作的专业人员，他们处理多个部门或项目的预算，需要具备跨部门预算管理的能力。

【课程时间】 1天，6小时/天

【课程大纲】

引言：预算管理的关键挑战

- 一场辩论：预算无能VS预算万能

- 预算管理中的常见问题概述

a)      目标设定不合理

b)      部门间缺乏协调性

c)      编制依据不足

d)      年初抢指标，年末抢花钱

e)      预算执行监控不到位

f)       考核制度缺失或不恰当

第一部分：预算目标设定与部门协调

1.预算为何而生

讨论：三支队伍谁能到达终点

预算解决的终极问题

  预算是桥：现在与未来、理想与现实、内部与外部、整体与部分、企业与个人

2.部门间的协调和策略

  建立预算共识：统一认识、建立机构、从事出发

财务在预算管理中的角色定位：FAT（大胖子)!

  跨部门沟通诀窍：业务的归业务、预算排序法

3. 案例分析：成功的目标设定与部门协调实践

第二部分：预算编制的依据与方法

1. 预算编制的依据

   历史数据、市场分析、内部资源评估

2. 预算准备三步走：复盘、计划、市场分析

3. 预算编制的关键环节

销售预测的编制

如何避免杰克.韦尔奇预算死结？

弹性预算&零基预算

4. 案例分析：科学预算编制的实践

第三部分：预算执行与监控

1. 预算执行的策略与技巧

   预算分配与资源配置

   责任中心&内部转移价格

2. 预算监控实践三步走

   预算预警

   预算变更

   预算控制

3.预算调整策略

   滚动预算的实施

   预算调整的触发因素

4. 案例分析：预算执行中的挑战与应对

第四部分：预算考核制度的建立

1. 预算考核的重要性

2. 设计有效的预算考核制度

   KPIs与预算考核的结合

   激励与约束机制

3. 预算考核的实施与反馈

   考核结果的应用

   持续改进的策略

4. 案例分析：有效的预算考核实践

第五部分：课程总结与行动计划

- 课程要点回顾

- 互动问答

- 行动计划制定

- 后续学习资源和支持

唐俐老师

——企业财务分析与风险管理专家

Ø  曾任：中石化（世界500强）国际公司（投资）哥伦比亚分公司财务总监

Ø  曾任：中石化（世界500强）哥伦比亚公司（合资公司，石油）中方财务负责人

Ø  曾任：恒泰艾普集团（上市公司）成都西油联合（工程、贸易、制造）副总兼财务总监

Ø  曾任：成都易我科技有限公司（国家重点软件企业）财务总监

Ø  中国注册会计师CPA

Ø  美国注册管理会计师CMA

Ø  澳大利亚资深财务会计师IPA

Ø  美国IMA（国际管理会计师）协会会员

Ø  云南工商学院会计学院客座教授

Ø  成都信息工程大学管理学院会计硕士校外实践导师

Ø  西安财经大学校外企业导师

Ø  财务实战培训讲师，累计培训人数20000+

Ø  《国际石油会计》编译者

【个人简介】

唐老师拥有27年财务实战经验，曾在中外合资公司、境外公司、上市公司、高新技术企业、民营企业集团等多种类型企业担任高管、负责上百个项目招投标及评标、现场调研、项目经济性和风险评价、业务模式设计、合同商务谈判、合作争议及处置等。业务范围覆盖中国、东南亚、中东、美洲。

唐老师拥有超过15年的培训经验，自2009年开始在企业集团内部开展培训，主要针对财务、项目管理及其他非财务中层管理者。转型商业讲师后，为中石化西南钻井、中石化西南石油局华星公司等开展包括非财、国际业务管理、预算管理、合同管理等培训，培训对象包括公司负责人、业务负责人、部门负责人及财务管理人员，培训人数超过2万人次。

【实战经验】

1、境外风险管控护航国际发展——全程参与中石化在东南亚某国的首个工程项目，通过综合评估境外业务风险+加强国际业务财务管控+内外衔接强化运营管理三管齐下，实现项目资金100%收回项目收益为正。

 主导包括越南、缅甸、马来西亚、印度尼西亚、尼日利亚、墨西哥等多个境外项目的经济风险评价。通过综合利用国内外资源，建立了境外国家和境外合作主体的风险评价体系；形成了国际业务系统风险与特定系统综合平衡的体系思维，并通过包括自然对冲、远期合约、转让定价、信用证、保险、保函、保证、合同条款等多种方式落地风险管控，为企业科学评价境外商业机会、设计交易模式和业务实施积累和梳理了一整套解决方案。

2、落地经营分析优化关键管理——从0到1建立围绕关键业务指标的项目定期经营分析，实现公司、项目、个人达成目标一致。实现各项目KPI指标平均优化15%，平均成本下降12%，个别项目成本下降超过20%。

在缺乏数据中台的不利局面下，充分利用交易信息，细化经营分析颗粒度，展示了不同属性产品对不同营销渠道的敏感性，为业务细化销售策略提供了准确的依据；监控不同营销渠道的效益，暴露了过于依赖传统渠道对收益增长的限制，促进增加新渠道投入。后续营销策略的调整，在企业年度节约15%营销支出的基础上增加收益10%。

3、优化管理报表落实全面预算——结合企业管理的模式建立全面预算管理体系，同时优化管理报表编制口径、编制方案和流程，实现预算实施月度跟踪纠偏，实现了经营管理的预见性，增加了经营的稳定性，增强了企业的抗风险能力。

通过细化分析颗粒度，财务、业务数据的对比和趋势变化，使管理层、各管理单位对收入获取、成本控制和未来增长有了更加清晰的认识，以及时开展业务调整。对网络交易数据结合产品属性开展综合分析，揭示了业绩增长中不健康和扭曲的数据，暴露了交易策略偏离企业定位和战略的严重问题。

4、全程合同管控提效益降风险——前置财务对合同的管控，通过强化重要业务的经济和风险评估，根据企业战略开展业务决策，匹配恰当业务模式平衡风险。结合风险评估清单，对业务实施开展跟踪反馈，制定策略及时应对异常，采取措施落实收益控制风险。

对于重要的国际项目，多渠道收集信息评估项目及甲方资质，综合评估业务风险，通过保险、分包、业务模式、结算频率及工具、违约及保障合同条款等转移和降低业务风险。全程参与重要业务合同谈判并主导商务条款设计和修改，跟踪业务里程碑事件提出应对方案。

针对东亚某国的EPC项目第一阶段进展情况，及时提出收款主张并说服总经理要求项目现场共同配合，经过近一个月的艰难谈判，最终实现甲方同意提前支付部分项目款项、追加工作量分段结算，提前收取合同额10%的款项。

针对非洲某国的工程服务业务，结合现场产出及甲方现状，通过现场确认函、双方正式公函、会议纪要等方式，收集和掌握结算证据、催款证据，为最终通过法律手段收回服务款项近1个亿提供了充足的法律依据。

【培训经验】

1、非财系列课程——曾为中石化西南石油局部分二级单位中层管理人员、项目管理人员、业务骨干提供财务知识、技能、思维的培训，提升了其对财务思维的理解和掌握，不仅提升了其利用财务信息开展决策、提升业绩的能力，也增进了业财协作，提升整体工作效率。课程满意度保持在95%以上。

培训课题包括《财务思维助力企业经营走上快车道—非财务管理者必知必会财务思维》、《你必须拥有的财务思维—非财管理者必修课》、《上市公司财务报表解读—非财人员如何从竞争对手财报获取有效信息》等，通过培训，提升了学员财税素养及财务思维，使他们能够更好地理解企业的财务状况和参与决策，增强团队合作；促进不同部门之间的合作和沟通，提高整个团队的协作效率。

培训轮次8次，参与人数近300人，受训者理解、沟通财务相关信息效率提升50%以上。

2、合同管理课程——为民营企业高管和中层管理人员、合同管理、财务管理人员、创业者、企业法人等开展合同风险控制、合同管理等内容的培训，累计培训人员超过50000名。课程满意度92%以上。

培训课题包括《小合同大名堂》、《打破被动，从业务起点开展风险管控》、《财务的一半来自合同》、《绽放光彩、体现价值—合同管理中的内控关键点解析》、《合同控税与审核》、《把握进阶捷径，拿捏商业关键—不可忽视的合同》、《生产经营第一关：合同关—如何开展业务前瞻性管理》等，并且推出了培训时长60小时的《合同筹划和管理》的系统课程。通过问卷调查，80%以上学员认为培训内容有针对性，提高了合同管理的效率和准确性、解决了工作中遇到的实际问题，公司经营风险得到有效控制。

3、预算管理培训，曾为中石化西南石油局、中石化滇黔桂石油勘探局，在优财学苑、十方教育等在线平台开展预算管理相关的培训，受众群体包括企业中高层管理人员、财务主管、财务经理、业务部门负责人等，累计培训人员超过20000名。课程满意度92%以上。

培训内容包括预算绩效管理全过程和财政预算程序等内容、预算评审流程及思路、预算编制的流程、工具和方法、预算与企业经营目标的关系、预算工具在经营业绩指标中的运用方法、预算执行中的常见问题防范等。学员反馈通过学习提高了预算编制的准确性、实现了预算思维到大数据分析与绩效管理的转变、促进了主动了解市场动态和竞争态势的意识。

4、国际财务管理培训，曾为中石化国际公司、中石化西南工程公司、四川瑞都、成都图高等开展国际业务财务管理培训。受训人员包括国际业务负责人、市场、采购及财务负责人、项目负责人、项目财务经理等，累计培训人员超过200人，课程满意度95%以上。

   培训内容包括评估交易对象、评价业务风险、收集相关信息的渠道和方式、合同报价注意事项、国际合同权利和义务、结算、税务、违约条款等注意事项、财务管理准备工作、合理利用当地财务数据、业务监控及风险应对等。学员反馈通过学习对于国际业务的风险认识有了更加深入地理解，拓宽了风险应对的思路，对于跨境业务合同评审尤其是商务条款有了更加全面的认识，提高财务对业务的理解、支持和响应。

【授课风格】

Ø  实战导向型：通过精心挑选的财务案例，将抽象的理论知识具体化，使学员能够在实际情境中深入理解财务概念和流程。

Ø  互动参与型：采用互动式教学方法，鼓励学员积极参与讨论和案例分析，通过这种方式促进学员之间的思想碰撞，加深对知识的理解。

Ø  启发式教学型：通过引导式的问题和案例分析，激发学员的批判性思维，帮助他们学会独立分析问题并寻找解决方案。

Ø  亲和力高型：教学风格亲和而包容，能够建立起与学员之间的信任关系，为学员提供一个安全、开放的学习环境。

Ø  动态调整型：能够根据学员的反馈和学习进度灵活调整教学策略，确保教学内容和方法始终与学员的需求保持一致。