《CEO必须掌握的战略落地执行抓手工具-全面预算管理》

《CEO必须掌握的战略落地执行抓手工具-全面预算管理》

 用管理工具打造世界一流财务管理体系

主讲：叶书君

【课程背景】

在当前快速变化的商业环境中，中央企业、国有企业和广大中小企业面临着前所未有的挑战。随着全球化竞争加剧、技术创新加速、市场波动频繁以及政策环境的不确定性增加，企业需要更加灵活和高效地管理资源，以确保可持续发展。为了应对这些挑战，国资委面向国央企提出了构建世界一流财务管理体系的要求，其中预算管理作为财务管理的核心组成部分，被赋予了重要的地位。

预算管理是企业实现战略目标管理最有效最全面的管理工具，在优化资源配置、提高经营效率、聚焦实现企业核心竞争力上卓有成效。阿里巴巴等成功企业通过预算管理实现了高效运营和持续增长，这背后有一套完整的管理理念和方法论。然而，在实际操作中，预算管理在不同企业中的应用效果参差不齐。一些企业能够充分利用预算管理实现精细化管理和高效运营，而另一些企业则难以从中受益。究其原因，很大程度上取决于企业是否能够正确理解和应用预算管理的基本原理和方法。

本课程旨在帮助企业财务管理人员深入理解预算管理的核心理念，掌握预算管理的实践方法，以及如何根据企业实际情况构建符合世界一流标准的预算管理体系。通过本课程的学习，学员将能够更好地运用预算管理工具，提升企业的财务管理水平，支持企业的可持续发展。在预算管理的实践中切实解决企业面临的各种问题。

【课程收益】

参加此课程将从以下几个方面获益：

1. 深入理解预算管理的意义：理解预算管理作为一种工具在企业落地战略，确保战略执行确定性上的有效价值。

2. 掌握预算管理的五大要求：从预算管理五大要求入手，层层分解，掌握一个好的预算管理方案包含哪些内容，包括：定义哪些举措，建立哪些标准，形成哪些规范。通过方法学习及工具应用，可快速落地改善企业的预算管理现状。

3. 构建全面的预算管理体系：掌握预算管理全流程中的关键节点、关键步骤、关键方法和关键工具。通过学习运用，提高预算管理的有效性和效率。

4. 了解预算管理工具：了解预算管理工具及前沿发展动态，帮助企业在实践中优化预算管理工具，提高预算管理效率。

【课程特色】

深入浅出，层层剖析，逻辑结构清晰、知识点贯穿全面

从逻辑到方法到工具到应用，完整呈现，完全面向企业实战，实用性强

老师从实战出发，结合阿里的应用案例，理论与实践面面俱到

课堂氛围轻松，良好互动，寓教于乐

【课程对象】

企业CFO、财务一号位、财务总监、高级财务经理、财务BP、财务核心骨干、FP&A财务分析师等

【课程时间】1-2天（6小时/天）

【课程大纲】

一、为什么预算管理在有些企业用得好有些企业用得差？

1、黄金思维法则，解析全面预算管理

2、企业的困境是什么？通过预算管理是怎样解决企业问题的？

3、什么样的企业适合用预算管理？

4、预算在阿里的管理定位

5、阿里的预算管理方法

6、预算在阿里不同阶段呈现的管理价值

Ø  【案例解析】一个差生的案例，他们在预算管理中出了什么问题？

二、预算管理的五大要求

1、预算管理的五大要求是什么？

2、 预算管理的颗粒度定义

Ø  划分层级

Ø  定义项目及活动

Ø  确定管理的时间维度

Ø  定义管理的会计科目维度

Ø  实施执行的原则

3、预算定得准的标准是什么？如何做到预算定得准？

Ø  定得准的前置条件

Ø  MECE法则用于经营分析

Ø  找到关键驱动因素

Ø  新业务规划如何确保预算定得准？

【案例实战】讨论输出企业的预算管理方案，包含当下的管理颗粒度，当下的问题，未来的管理颗粒度，从当下走向未来面临的问题梳理

4、如何理解“看得清”？月度经营Review，经营结果的呈现要看到什么程度？

Ø  预算对比的结构框架定义

Ø  发现“真”问题

Ø  追根溯源到每一个KR作业的叶子节点、每一个岗位、每一个检验标准及操作职责

Ø  再次认识关键驱动因素

Ø  经营分析的四个层次

【案例实战】讨论输出企业当下的经营分析报告的分析层次，以一个具体的业务场景为切入点，讨论如何在描述性分析、诊断性分析、预测性分析、指导性分析上做优化

5、预算管理的严肃性及仪式感

Ø  为什么预算管理需要有仪式感？

Ø  仪式感的背后是什么？从心理学角度剖析仪式感打造的7大价值

Ø  如何打造仪式感

【案例实战】讨论：提升预算管理的有效性，如何从仪式感上着手改变？

6、PDCA循环在预算优化中的应用

Ø  预算需要改得快？

Ø  预算改与不改的标准是什么？

Ø  滚动预测在预算管理中的应用

Ø  如何让滚动预测成为有效地管理工具而不是管理负担

三、详解预算管理全流程

1、预算前的准备

2、预算编制

Ø  零基预算还需要历史数据吗？

Ø  建立预算的编制逻辑

Ø  运用帕累托原则找到最重要的预算管理点

Ø  三论关键驱动因素

Ø  建立预算编制模板

Ø  假设是一切的前提

Ø  假设检验是一种逻辑思维方式，运用假设检验的工具方法

【案例解析】康日健公司的业务创新能够成功吗？

- 分发、收集及数据检验

- 建立伙伴关系的机会：与业务一起做预算

- 预算呈现及汇报：你需要通过财务语言翻译，帮助业务成功拿到资源

【案例解析】淘宝的预算案例

3、CFO的预算审批逻辑

Ø  核心竞争力诊断工具

Ø  9个盒子助力CFO做价值判断及实现资源分配

Ø  杠杆原理在预算资源配置中的应用

【案例解析】奈飞如何用杠杆原理优化平台内容

4、执行跟踪

Ø  经营分析在预算管理中的重要性

Ø  “问题”的本质是什么？

Ø  14步构建从发现问题到问题解决的方法

Ø  经营分析的五层数据素材

Ø  构建经营分析报告的逻辑框架

【方法工具】14步构建问题解决思路的表单工具、经营分析报告的逻辑框架表单

5、建立全面预算管理的内控管理制度及方案

Ø  36道预算自测题

Ø  预算与组织绩效挂钩

Ø  CEO是企业预算管理的一号位，各业务Leader是第一责任人

Ø  建立预算管理流程

【实战演练】完成36道预算自测题，分组讨论预算管理优化的路径、步骤及方案

四、预算管理工具

1、如何通过工具优化企业预算管理

2、主流预算管理工具介绍

3、智能化在预算管理中的前沿应用

叶书君老师

     ——战略型财务BP实战导师

Ø  阿里巴巴14年财务高级管理经验，被称为淘宝财务分析第一人

Ø  曾任：淘宝网 财务分析总监（M4/P9）

Ø  曾任：阿里巴巴 集团内控总监（M4/P9）

Ø  曾任：天猫 商业分析部负责人(M3/P8)

Ø  曾任：阿里巴巴（内贸批发平台1688.com）客户体验驱动部负责人（M4/P9）

Ø  曾任：菜鸟集团（跨境物流行业龙头）外派项目CFO（M4/P9）

Ø  湖畔创研中心  企业CEO&高管财务类课程 讲师

Ø  广州信息协会  数据资产入表 特聘讲师

Ø  IPA公共会计师协会  专家讲师

Ø  中欧国际工商学院EMBA

【个人简介】

叶老师具备20年+企业财务管理实战经验，精通财务BP管理、经营分析、预算管理、运营内控、投资管理、业财一体、财务数字化改造等领域，强实战经验型老师，对财务组织培养发展、管理超大型团队具备实际管理经验。是阿里体系内成长出来的典型懂业务擅财务、管过财务，也管过业务的优秀财务管理者。 14年阿里之旅，她参与、见证了创一代电商发展崛起的全过程，参与多项重要项目及决策过程。从0到1搭建了阿里财务分析体系、阿里运营内控体系。在阿里集团内领导力360°评分中，她一直处于Top 25%分位管理水平，如：2019财年综合评分4.42分（满分5），2017财年综合评分3.98分。

【实战经验】

1.全面预算、0到1财务分析系统搭建能力——所建分析模型，滚动预测精准率控制在+-5%范围内，有效地帮助业务团队识别了经营风险及各类执行偏差。

从0到1搭建淘宝财务分析体系，全面负责淘宝集团下各分/子公司的全面预算管理及财务分析工作，带领团队建立经营分析体系，参与淘宝年度战略规划，主导淘宝网月度/季度业绩执行回顾与复盘。因多次就流量切换和反作弊机制的调整，对淘宝和客户带来的影响给业务部门第一时间的反馈及团队参与辛巴系统的搭建，得到技术团队leader的高度肯定，被提名位：激情小二。

2.     财务运营内控，0到1财务系统搭建能力——主理阿里整体上市前的SOX 404审计项目，优化投资超百亿的财务风险管控流程，提升营销成本效率53%

从0到1搭建阿里巴巴集团运营内控体系，完成阿里集团纳斯达克整体上市前的SOX 404审计项目。

   持续面向内部运营，梳理淘宝网高风险业务领域，优化财务风险管控流程，升级相应内部运营管理机制，风险管控流程优化涉及的成本、费用、投资项目超百亿，提升营销成本效率53%，

3.业财融合，财务管理思维走向业务创新——管理400+人团队，前端业务日均GMV （商品销售总额）翻倍，一线服务人员净减 50%，客户满意度翻倍，单项目前端GMV 增量达30%。

在阿里巴巴管理400+人团队，使组织效能大幅提升，SOP标准方案解决率达44%，咨询业务机器人解决率提升35%-60%，维权业务机器人解决率达15%。前端业务日均GMV 翻倍情况下，一线服务服务人员净减 50%，客户满意度提升一倍。参与构建电商批发侧的一件代发业务能力，为无货源C端卖家在线寻源拿货提供场景化便利解决方案。使单项目前端GMV 增量占比达30%。

4.战略投资项目的全盘财务融合——带百人财务团队，年销售额58亿。对并购公司财务整合、并表，业财一体化升级，扭亏为盈。战略投资，挽回投资损失近千万；融资管理，新增4亿银行流动贷款授信，建立境内外贷款通道，健全海外全球账户。

开展业财一体化改造，实现核心供应商账单的单票自动对账（可单票核对率>70%+）、单票收入成本打通，实现单票及分产品的经营毛利分析，快速定位明确业务亏损原因，扭亏为盈。

战略投资管理，完成两个潜在投资项目的选择，挽回投资损失近千万；融资管理，新增两家国内银行的授信贷款通道，新增4亿银行流动贷款授信，建立境外银行的授信贷款通道建立海外全球账户，实现全球头寸高效管理。

【培训经验】

1、《从首席财务官到首席未来官》培训— —10亿以上企业财务总监、CFO，10+场，400+人，学员好评率100%。

通过走进名企活动及行业协会，面向10亿以上规模的企业财务总监、CFO，带来10+场次，累计400人+的培训。通过培训打开了首席财务官学员门的视野，好评率100%

2、《强化CEO智囊团-从财务分析到组织效能提升》培训— —为大型国企客户提供10+场次内训，累计培训500+学员，学员好评率>98%。打开了财务高管职业发展，团队管理新思路。

3、《思维的精进-使用财商思维助力高管战略落地》培训— —完成2期，共计80+人高管团队学员好评率>90%。

CEO商学院配套课程，提供非财类高管的财务思维课程，第一届高管班交付完成，第二届高管班学员交付中，学员好评率>90%。

4、《数据资产入表实务》培训— —行业协会复购3期，共计150+人，学院好评率>98%。

行业协会合作组织课程培训三场，覆盖培训人群150+人，客户好评率>98%。经培训后学员反馈，提高了数据资产化的意识，提升数据资产的鉴别能力，大大提高了企业资产入表率。

【授课风格】 

前瞻性视角：前瞻性强，重在启发思维、开拓认知，紧扣时代脉络，用前瞻性思维定义时代变迁趋势，启发学员认知，从根本上改变观念，激发变革的内生动力。

启发式教学：积极运用互动激发参与深度互动激发参与，老师擅长创造高度互动的学习环境，鼓励学员积极参与讨论，提出问题，并与同伴合作共创解决问题。通过小组讨论、角色扮演等活动，学员能够在实践中加深对知识点的理解，同时锻炼团队协作能力。

实战经验分享加敏锐市场感知：注重真实商业环境中真实案例的解析，案例新锐、与时俱进，老师的案例能做到一课一例，通过呈现最新的商业实践和行业动态案例，让学员通过课堂现场的实战演练，深刻理解课堂上老师的知识传授，感受市场变化，掌握工具运用。

个性化指导极速现场反馈：有效指导与针对性反馈，老师独创了课前、课中、课后分段式知识导入及培训明线及辅导暗线的教学方法，能够根据企业的具体情况提供个性化的指导和反馈，帮助学员克服学习障碍，发现潜能。