业财融合——全面预算“五步法”

《业财融合——全面预算“五步法”》

讲师：孟郡

【课程背景】

全面预算管理已经成为现代企业管理体系的标配，是企业内部管理控制的一种主要方法，是目标与执行的纽带；是企业战略执行的工具；企业在编制预算时，在高管的带动下，既需要有专业财务人员的组织与把关，也需要企业各部门的积极参与。但在实际的预算编制过程中，却经常出现以下问题或现象：

²  管理层面思维滞后，编制预算缺少逻辑性？

²  预算编制态度不端正，编制时间滞后，执行不到位，不能如期完成？

²  在预算的执行中没有按着预算执行？

²  业务部门认为预算是推测的，“走过场而已，没实际作用”；

²  业务部门认为预算是财务的事，和业务部门关系不大；

²  做预算是向财务和上级申请费用的好时机；

²  没有数据分析和测试，拍脑门编预算；

²  业务部门也想参与到预算中，但却无从下手，外行人难干内行活；

²  ……

那么，如何能够帮助到企业高层管理人员，提升预算思维逻辑，提升预算编制的效率，提升预算执行的力度呢？

《企业全面预算管理“五步法”》从战略的高度，帮助到高管，预算编制得心应手，将复杂的事情做到简单、高效、实用。

【课程收益】

²  全面预算管理实质、编制的基础、流程

²  全面预算的编制“五步法”的编制并深刻领会编制逻辑

²  预算编制多维度验证销售预算准确的方法

²  预算执行的差异分析与预算调整要关注的问题

【课程对象】企业财务人员、管理人员及相关人员

【课程时长】 1天 （6小时）

第一单元：如何理解全面预算管理的重要性？

1、预算不等于表格加数据

2、全面预算管理组织架构及责任划分

3、全面预算的本质（到底什么是预算）

4、预算在管理控制系统中地位

第二单元：如何理解全面预算运作逻辑“五步法”？

1、全面预算数据的“来龙去脉络”？

2、全面预算管理常用的方法（定期预算、滚动预算、增量预算、零基预算、固定预算、弹性预算、作业基础预算、超越预算）

3、预算编制的本质

4、预算编制的流程

5、预算前的准备，预算的配套措施  

6、预算编制的会计科目说明

7、预算的“法令”

8、预算的启动会和预算质询会的作用

9、预算编制“五步法”具体内容

10、战略－年度战略及经营导向

11、目标－预算目标及其分解

12、计划－年经营计划

13、计划和预算的关系

14、如何写年度计划

15、年度计划的起点及实现的路径

16、全面预算“四会”召开要解决的问题

第三单元：成本、费用预算的“四大关键”？

1、分类预算

2、依据明确

3、目标导向

4、政策控制

第四单元：预算编制的情景分析？

1、什么是情景分析

2、销售预测与情景分析

3、成本性态与情景分析

4、情景分析在预算中的应用

第五单元：全面预算编制“准确性”的方法？

1、全面预算编制第一步找到业务瓶颈：是销售收入？还是产能？

2、销售收入为起点的预算多维度验证预算准确的方法

3、以利润表为基础的常规预算办法

4、管理会计【有效产出】验证办法

5、【本量利】的预测方法

第六单元：全面预算编制、执行和调整中要注意的问题？

1、预算在执行中的差异分析

2、预算不轻易调整的原因和逻辑

3、预算调整的基本规律，纠错和调整要注意的问题

财务管理专家   孟郡

【专业资质】

✦中国注册会计师、融资规划师导师、高级管理会计师

✦中国总会计师协会管理会计特聘管理会计讲师 

✦财会类职业院校特聘财务讲师

✦河北雄安新区经济发展建设研究中心特聘专家顾问

✦北京国际爱巴特易货贸易特聘专家顾问

✦天津博瑞凯科技有限公司专家顾问

【实战经验】

● 中国企业金融研究院副总裁兼事业部负责人，负责融资规划师培训，对财务的发展方向，及先进的财务理念有着深刻的认知。对企业融资，投资业务均有涉猎。特别是近年来在企业中实施管理会计业财融合以及将业财融合的理论提炼出系统的方法、工具和模型运用到企业，大大增加了企业的收益。

● 上市公司中启创优金融商学院任副总裁，财务运营、负责财务管理的课程设计，参与公司年度财务战略与规划。

● 黑龙江省物资总局财务经理，负责总局资金运作管理、日常财务管理及分析、资本运作内部控制，提供财务报告和财务报表分析改进财务管理程序并提出多条建议以满足控制风险，制定年度、季度财务计划，根据总局业务发展计划年度财务预算并跟踪其执行情况。

【授课风格】

二十多年实务与咨询经历，领导过多个咨询项目，案例丰富，理论与实践相结合。互动性强，启发学员参与讨论和深入思考，容易引起学员共鸣，专业功底深厚。亲和委婉，让枯燥的财务管理和业财融合课程，有料有趣。逻辑思维清晰，深入浅出，生动活泼，具有战略高度，却又简明易懂。

【主讲课程】

n  非财务体系：（管理人员）

1.非财务经理的财务素养（训练篇、管理篇、工具篇）（1—2天）

2.财务报表分析与财务舞弊识别（金融视角目标客户理财经理及银行客户经理）（1—2天）

3.非财务经理的财务管理（沙盘模拟1—2天）

4.管理者的财务思维（1天）

5.立足金融视角解析会计准则透视企业经营（1天）

6.如何为企业创造更大的价值？（沙盘模拟1天）

n  管理会计体系：（目标客户财务、管理人员）

1、业财融合视角的财务分析：“如何拥有一眼看透财务报表能力？”（1天）

2.“业财融合”－全面预算五步法（1——2天）

3.“业财融合”－企业内部风险控制与管理（1—2天）

4.“业财融合”－有效降本增效技巧和方法（1—2天）

n  财务体系：（财务人员）

1.   财务如何为企业创造价值？（1—2天）

2.   手把手教你快速晋升财务BP？（1—2天）

3.   高级财务分析师是如何炼成的？（1—2天）

4.   成本大师在新经济环境下的重点维度解析？（1—2天）

5.   上市公司的分析与估值？（1天）

6.   财务分析建模与逻辑的技巧？（1天）

7.   企业数字化转型下的智能财务（1天）

8.   会计准则分析与难点应用（1天）

9.   资金管理与风险分析（1天）

10.  财务人员如何参与企业投资决策？（1天）

11.  上市前财务风险规避和审计（1天）

12.  融资渠道及融资方案的撰写（1天）

n  财税体系：（目标客户财务及管理人员）

1. “金税四期”宏伟蓝图，让我们走在正确的道路上！（解读金税四期）（半天）

2.  治税全方位攻略（1—2天）

3.  个人所得税汇算清缴一站通（3小时）

4. 拥抱金税四期－企业合法合规经营（1天）

【客户评价】

孟郡老师其丰富的职业经历以及深厚的产品经验，授课时很好地帮助我们打开了产品的瓶颈，其操作性强。                                       ——中天教育集团董事长王怀周

孟郡老师的课程循序渐进，深入浅出，所举案例针对性强、分析透彻，不断引发对自己企业的思考，加上针对性的指导，具有很强的实战性和落地性！

—自由时光影院管理公司董事长朝勒门

孟郡老师讲课很直接，很有激情，整体课程理论与实战完美的结合，重启系统认识到什么是互联网时代下的产品思维，也有了更加清晰的方向。

——成都金达房地产有限公司总经理 吴总