预算管理与财务分析

《预算管理与财务分析》

发挥全面预算管理在企业经营发展、价值创造过程中的功效

主讲：王泽莹

【课程背景】

预算管理是企业经营管理活动中重要的一个环节，无论企业是多大规模、属于什么行业、企业处在什么发展阶段，没有预算就等于失去了方向与目标、考评就缺乏数据支持而流于形式、从而导致战略无法落地而使企业错失发展时机，最终导致经营失败。

预算能不能、有没有起到应有的作用？预算能否做到贯彻战略目标、能否及时编制、能否在及时下达、能否落地执行、能否做到定期审核回顾、能否为奖优罚劣提供数据支持？预算数据与实际经营结果会不会出现“两张皮”？有无出现“语言差异”、信息不对称而发生冲突？

本课程突破了很多预算管理课程多理论思想、少实战经验与工具方法的瓶颈，尤其在当今大数据、云计算等信息技术应用越来越普遍的今天。解决学员在预算管理过程中面临的“概念不清、方法不当、执行不了、效果不好”的四大难题，使学员学之解惑，学之能用，尤其是在宏观经济新常态的严峻、企业经营环境快速变化的挑战、人口红利消失的成本压力等使得企业生存与发展更加严酷的当下。如何更加合理地配置资源，将有限的资源用到恰当的、关键的业务活动上去，使其发挥最大效益，从而保障公司战略的实施落地，绩效考核的科学与合理，为企业价值创造助力。

用数据说话，充分发挥与发掘全面预算管理在企业经营发展、转型升级过程中的功效，从而带领企业踏上成功之路、使企业价值最大化。

【课程收益】

Ø  关于全面预算管理误区解析

Ø  理解企业价值以及企业价值与财务的关系

Ø  理解企业成长周期、动态化管理与财务管理的核心作用

Ø  理解全面预算管理的功用

Ø  理解全面预算管理的核心思想，建立预算管理思维，找到适合自身的预算方法

Ø  通过案例分享，掌握全面预算管理方法与工具，提高预算管理质量，为企业价值创造助力

【课程特色】干货，没有废话；科学，逻辑清晰；实战，学之能用；投入，案例精彩

【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理、财务负责人等高管人员

【课程时间】6 小时

【课程大纲】

一、企业价值与财务的关系是什么？

1、对于企业目标、财务及预算认知的几个误区

2、企业价值的内涵与财务的关系

Ø  企业价值内涵是什么

Ø  财务以及财务与会计有什么不同

Ø  财务在企业价值创造中的有什么作用

3、企业管理的核心

Ø  企业管理有哪几项活动

Ø  企业管理活动的维度是怎样的

Ø  为什么说财务管理是企业管理的核心

4、蕴含战略思维与全局观的全面预算管理

二、企业发展不同阶段的全面预算管理

1、宏观经济环境的挑战

Ø  经济下行阻碍企业发展

Ø  资金流动性差影响企业生存

Ø  成本控制是企业时刻不能放松的功课

2、在企业成长生命周期不同阶段的财务管理重点

Ø  行业发展周期引发升级转型的财务支撑

Ø  企业自身发展阶段需要与战略目标相匹配的财务管理

Ø  财务管控如何对应非固化的管理模式

3、全面预算管理的功能以及如何在企业不同发展阶段发挥作用

案例：初创期企业、发展期企业、成熟期企业、转型期企业

三、全面预算管理体系搭建的实战落地

1、全面预算管理管得是什么

Ø  行为管理

Ø  价值管理

2、全面预算管理关键要素有哪些

Ø  三全：全过程、全员、全方位

Ø  三个要素：人、财、物

Ø  三类预算：业务、财务、资本

    案例：某上市公司案（连续性生产企业）、某集团公司（间歇性生产企业）

3、全面预算管理的重要性体现在哪里

Ø  企业战略规划通过预算落地

Ø  会计核算结果与预算指标对比才能知优劣

Ø  绩效考核数量化方可服众

4、全面预算管理的流程与重要节点

Ø  指标下达是起点

Ø  科学合理是关键

Ø  审批执行不松懈

Ø  会计核算同步行

Ø  定期审核与调整

Ø  考核评价过与功

5、全面预算管理如何保障实施

Ø  机构设置体现一把手工程

Ø  流程、制度是实施的保障

6、全面预算管理如何编制

Ø  预算编制程序与方法

Ø  预算编制操作流程

7、全面预算管理如何做到执行与控制

Ø  预算的执行与反馈

Ø  预算绩效评估

四、真实企业案例全面解析预算实施全过程

    某上市公司案（连续性生产企业）预算管理解决方案

五、做好全面预算管理，助力企业价值创造

王泽莹 老师（北京）

                ——中国管理智库专家库财务管理实践型专家

Ø  中国注册会计师，注册税务师，中国并购交易师

Ø  曾就职国际四大会计事务所德勤国际咨询公司财务管理顾问

Ø  曾任上市公司海辉国际（纳斯达克HSFT）集团财务总监

Ø  曾任上市公司中软国际集团（股票代码00354）是集团财务总监

Ø  曾任上市公司万国数据（纳斯达克：GDS）高级副总裁

Ø  曾任华云数据集团（中国私有云 独角兽）CFO

Ø  海南橡胶（601118）和佳讯飞鸿（300213）独立董事

【个人简介】

王老师在跨国公司、上市公司等集团公司任财务负责人多年，对国际会计准则、美国会计准则有多年的时间经验，为中国企业财务管理、海外上市、资本运作方面体现了极强的专业性，同时在加强企业管理、向管理要效益，为企业的发展助添专业动能。

王老师曾作为外部专家与财政部合作编撰中国会计准则，见证了中国多行业会计制度向国际化改革到会计准则的变革。

曾为万华化学、美的集团、路桥公司、青岛啤酒等A股上市公司提供全面预算管理咨询，打造核算、预算体系与管控系统，保障公司战略落地与财务管控到位。

在多家企业出任财总期间，从规范核算基础、预算管理、项目核算与管控，到财务团队职能定位与升级、财务管理政策与体系的建立健全，再到单一财务软件升级至ERP，保证了公司财务体系规范与对业务的有力支撑，保证了公司顺利完成IPO前的融资、IPO启动、聆讯、上市的工作。

王老师职业生涯经历了计划经济到市场经济的转型、资本市场从无到有、会计制度向会计准则的改革、税法的几经变革，曾作为外部专家参与了会计准则的制定工作。从理论到实践，总结了近三十年企业财务管理与资本运作经验，无论是初创型中小企业还是规模大的集团公司，总结出了一套财务管控达到业务支持与风险控制的方法论，操作过多家企业财务职能转型升级的实战案例，取得良好的效果。

王老师现全身心的致力于中国企业财务转型升级辅导，为帮助企业提升财务管理水平、通过财务管控实现价值创造与可持续增长而矢志奋斗！