企业所得税汇算清缴实务

培训收益
 一年一度的所得税汇算清缴又开始了。汇算清缴是对企业一年的财务核算、税务管理的总清算，需要依据企业会计核算和最新的政策，在所得税申报表中准确反映企业年度所得税的最终结果。汇算清缴过程涉及的内容多，涉及的政策要点多，如果处理不恰当，将会导致企业税务风险增加，税务成本增加。本本培训旨在帮助企业财务人员正确实施年度汇算清缴，做到依法纳税、合理纳税。
 
培训提纲
(一) 年度所得税申报表结构及其特点
(二) 企业收入的汇算清缴和申报要点
1) 收入确认的汇算清缴
2) 视同销售的汇算清缴
3) 营业外收入的汇算清缴
4) 补贴收入的汇算清缴
5) 特殊收入项目的汇算清缴

(三) 企业成本汇算清缴和申报要点
1) 视同销售的成本调整
2)  营业外支出的汇算清缴

(四) 广告费用汇算清缴和申报要点
(五) 资产折旧摊销汇算清缴和申报要点
1)  资产折旧和无形资产摊销的汇算清缴
2)  资产损失的汇算清缴
3)   长期待摊费用的汇算清缴

(六) 工资福利支出的汇算清缴
(七)  各类保险费用的汇算清缴
(八) 佣金、业务接待费用的汇算清缴
(九)赞助捐赠项目的汇算清缴
(十) 与经营无关支出的分析判断
(十一) 关联交易申报的填列方法
(十二) 与季度申报的衔接
(十三) 与审计报告的衔接
(十四) 与上年度汇算清缴的衔接
(十五) 与中介报告的衔接
 
主讲嘉宾：王老师
中国注册会计师、中国注册税务师，澳洲西悉尼大学MBA。10多年大型会计师事务所工作经历，具有丰富的财税咨询实操经验。广东省注册会计师协会、广州市注册会计师协会特聘培训讲师，广州市税务机关特聘内部培训讲师。

王老师熟悉企业会计准则及中国税务、尤其对会计准则及税法之间的差异、最新中国税务体制有较深入的理解和把握，为众多企业提供了相关培训和咨询服务，辅导了多家大型企业集团成功从会计制度转换为执行新会计准则。 王老师是多家大型企业、集团公司的财税顾问，成功的为众多企业提供科学实用的税务规划。

王老师内训过的企业包括：侨鑫集团、卡夫食品、浪奇股份、中国大酒店、风行牛奶、广州啤酒厂、轻工集团、双鱼体育集团、自来水公司、广州市农工商集团等。

培训形式：分组授课、互动交流、案例分析、专业建议。

学员人数：10—30人，满10人开班
培训地点：深圳
培训费用：￥900/人（含讲义、午餐、点心、电子证书）