2012年房地产纳税评估暨资本交易与资产重组高研班

“2012年房地产纳税评估暨资本交易与资产重组高研班”
☆ 2012年08月31–09月02日
☆ 浙江
☆ 主讲：张 伟
欢迎您来到不负众望的五星级（☆☆☆☆☆）房地产税务精品课程！
一星：这是一堂“与时俱进”系统学习房地产税收的课程，课程强调“与时俱进”，政策更新度直到讲课前一天晚上；
二星：这是一堂纳税评估的实效课程，针对企业实际情况，道破税务机关纳税评估26
项测试秘诀，防范纳税评估风险；
三星：这是一堂防范税务稽查风险的课程，2012年，国家税务总局稽查局“资本交易”
稽查风暴，正当其时！面对资本交易稽查，您准备好了么？
四星：这是一堂知识储备的课程，集团重组运作，资本经济时代；GP、LP，大小非解禁、VC、PE，特殊性税务处理，诸多新鲜的名词，并不神秘，业务就在眼前，不学习资本税收，作为财务总监、财务经理、财务人员，out了！
五星：这是一堂注重客户体验的精品课，张伟老师的资本交易与纳税评估课程，均来自
于实战，案例丰富，幽默风趣，久经考验，复杂问题简单化，来吧。

【讲解专题】
第一部分：将对以下房地产纳税评估26项测试，结合税收政策进行精细讲解:
01：企业综合税收贡献率
02：售房收入测试
03：其他应付款测试
04：销售佣金测试
05：存货变动与营业成本比对
06：未完工年度所得税测试
07：毛利率测算
08：完工年度所得税测试
09：开发费用测试
10：开发成本测试
11：单位建安成本测试
12：开发成本项目比例测试
13：建安基本指标比对
14：拆迁补偿费真实性测试
15：发票流向查询
16：预提费用测试
17：可售面积测算
18：固定资产变动测试
19：应收账款变动率
20：其他应收款变动率
21：应付账款变动率
22：短期借款变动率
23：职工工资总额变动率
24：注册资本变动率
25：盈余公积变动率
26：资本公积变动率

第二部分：将对资本交易与资产重组汇集67个知识点，结合政策展开重点讲解:
一、投资篇
01：借钱投资利息资本化OR费用化？
02：注册资本不到位的利息处理
03：资本弱化条款（债资比例超标的处理）
04：非货币性资产对外投资是否缴纳增值税与营业税？
05：不动产投资的土地增值税
06：非货币性资产对外投资的企业所得税和个人所得税
07：接受不动产对外投资的契税处理
08：以股权对外投资的企业所得税处理
09：股权收购的一般性税务处理
10：股权收购的特殊性税务处理
11：境外重组之：外—外、内—外、外—内 模式
二、分红篇
12：基于不同盈利模式的持股架构设计
13：境内自然人分红后未提取缴纳个人所得税么？
14：未分配利润转增资本缴纳个人所得税么？
15：盈余公积转增资本缴纳个人所得税么？
16：有限责任公司资本溢价转增资本缴纳个人所得税么？
17：有限责任公司其他资本公积转增资本缴纳个人所得税么？
18：股份公司股票溢价转增资本缴纳个人所得税么？（“五征一不征”的讲解）
19：非居民个人取得境内股息缴纳个人所得税么？
20：H股股东取得股息的个人所得税处理
21：公司12个月取得的上市公司分红如何避免缴纳企业所得税
22：资本溢价转增资本的企业所得税处理
23：非居民企业取得股息红利政策
24：“实际收益人”与双边税收协定
25：外商投资企业未分配利润转增资本缴纳预提所得税么？
26：外商投资企业利润分配后未分出境外缴纳预提所得税么？
三、合伙企业篇
27：合伙企业“先分后税”政策讲解
28：GP和LP税收政策与前瞻
29：合伙人取得的利息、股息红利所得按照35%还是20%纳税？
30：合伙人取得的股权转让所得按照35%还是20%纳税？
31：私募股权基金基本架构
四、股权转让篇
32：大小非解禁与来自深圳地税局的稽查风暴
33：限售股个人所得税与陈发树条款
34：外商投资企业股权变动与“两免三减半”追回
35：再投资还享受两免三减半过渡优惠么？
36：老板转让股权可以平价转让么？
37：老板转让股权价格偏低的税务核定方法
38：三种情形的计税依据明显偏低并有正当理由
39：老板将股权转让给亲属的股权转让需要交纳个人所得税么？
40：标的公司为六类资产组成的计税依据核定方式
41：合作建房权益的转让需要交纳个人所得税么？
42：企业注销需要交纳个人所得税么？
43：送转派股权成本的确认
44：非居民股权转让股权成本的确认
45：间接股权转让与“刺穿公司面纱”
46：中港协定25%以内股权不缴纳预提所得税的避税与反避税
五、资产重组篇
47：法律形式的简单变更
48：资产收购与特殊性税务处理
49：债务重组与特殊性税务处理
50：特殊性税务处理是免税还是递延纳税？
51：企业合并的特殊性税务处理
52：被合并企业的亏损可以全部弥补么？
53：企业合并后税收优惠可以延续么？
54：让产分股与让产赎股分立的异同
55：资产重组的增值税与营业税税务处理
六、利息篇
56：企业之间借款利息的营业税缴纳时间是权责发生制还是收付实现制?
57：企业之间的借款利息企业所得税缴纳时间是权责发生制还是收付实现制?
58：集团公司转贷支付利息没有发票可以列支么?
59：民间借贷利率水平的税务风险处理
60：自然人贷款的利息处理
61：资本弱化的利息处理
62：“假股权真债权”的利息处理
63：资金池的税务处理
64：信托融资的税务处理
65：融资性售后回购的税务处理
66：基于集团内与集团外融资缴纳增值税后营业税的税务处理
67：土地增值税利息的税务处理

【培训专家】张 伟 会计学硕士，现供职于国家税务局稽查局。曾先后在征管、税政、稽查部门工作。具有丰富的稽查办案经验：曾先后参与了被称为建国以来第一大税案的潮、汕8.07骗取出口退税案、骗税个案全国第一的葆祥公司骗税案（骗税金额2.8亿元）、国家税务总局公布的2005年中国第一大税案：黑、津、冀虚开发票系列专案、2006年中国第一大税案“利剑二号”专案。多次代表国家税务总局查办各类案件。具有良好的税收法律素养：多次主持税务听证案件，三次代表税务机关应诉并胜诉。知晓企业稽查后法律救济措施的运用。具有良好的表达能力：在税务机关内部多次进行稽查前培训，受到广泛认可。经常为大学MBA班、会计师事务所、税务师事务所、咨询公司授课，受到普遍欢迎。巡回为各大城市高端培训近百场。所获荣誉：由于多年来屡办大案，曾先后被某省会政府记三等功4次，被某省会城市命名为“十大杰出青年卫士”。业务特长：税务稽查应对、增值税、所得税、出口退税、房地产税收。

【增值服务】☆参会学员可享受房地产企业管理教育网一年的高级会员服务；如税法查询、
纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。
【培训对象】各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。
【培训时间】2012年8月31日至9月02日（8月31日全天报到、9月1日至2日两天课程）
【培训地点】浙江
【相关费用】☆人民币2680元/人（含授课费、场地费、资料费、会务费、现场咨询等）
↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（详见参会确认函）
鉴于本课程的实用性强，基于公司决策与流程，强烈建议公司高管与财务高管决策人共同出席！