内部控制难点与实战工具详解 —打造基业长青的企业基因

内控实战技巧之四：职业舞弊（Fraud Control）

职业舞弊是内控中的焦点问题，也是最令人棘手的内控事项，因其具有极强的隐蔽性和主观随防范性而导致企业难以平衡管控成本与收益，道高一尺、魔高一丈，舞弊防范技术也在末捉老鼠的游戏中日新月异、不断发展。

如果在一个企业中，无论他是中高层的管理者，还是某个岗位的具体执行者，只要他勤勉尽职，恪尽职守，没有私心杂念，没有个人利益，从不贪赃枉法，总是顾全大局，那么，内部控制就是多余的，人的职业道德要远远高过任何一种控制制度所能达到的高度！而企业实践的现实告诉我们，没有这样一种企业存在，没有这样的管理环境，无论君子还是小人，无论职业经理人还是普通职员，只要条件允许，就有可能出现贪污舞弊、贪赃枉法、侵吞公司财物，将个人利益至于法律与道德之上的行为，而这是造成企业风险与损失，成本居高不下，跑冒滴漏现象严重的根源。企业职业舞弊行为比比皆是，充斥在我们这个商业环境的任何一个角落，令管理者和所有者万般无奈和防不胜防。


内控实战技巧之五：财务制度（Finance Regulation）

财务制度和流程体系的建设是财务管理工作首要的和基础性的工作，也是影响深远的工作；它意味着，如果没有一套好的财务制度和流程体系，企业的各种财务活动会失控、低效、风险增大、造成损失、甚至埋下违法的祸根。。。

但是，财务制度和流程体系应该包括哪些东西？如何判断是否适合本企业？何谓制度完善？何谓健康体系？如何设计这些制度和流程？在与其他管理部门和业务部门配合时注意哪些事项？等等，在财务制度和流程建设的过程中，你也许还有很多需要解决的问题，也许希望了解别的公司是如何做好的，也许希望你需要一个完整的总结和思路。。。

本课程将通过对国内和国外两个公司的典型案例的介绍，呈现给大家一个最佳实践的模型，通过对几个重点制度流程设计的讲解，让你了解真实世界的财务管理，并获得思路上的启发，举一反三；课程将对制度与流程设计的框架、重点、难点和建设策略进行点评；比如：财务制度如何与业务流程结合，产生冲突怎么办？什么是政策与流程的区别和结合？如何设置监控点？如何平衡不同老总在制度中的利益冲突？制度的推行需要哪些前提条件？等等

内控实战技巧之六：内控流程（SOP）

如何更好的理解内部控制的范围？如何将内控体系与企业经营实践更好的结合在一起？在日常工作中，如何举一反三，建立切合企业实际的内部控制规范体系？

听过很多关于内控的课程，感觉困惑依旧，问题在于内控和企业自身实践联系十分紧密，纯粹的理论知识如同之上谈兵，最终只能化为一个又一个看起来很美却无法最终应用于企业实践的制度和流程，内控不能超脱于企业生存的具体环境，否则再完美的制度也终将成为空中楼阁。而这个理论和实践相结合的过程，正是让我们困惑的关键所在。

总结：内控与内审（Internal Control & Internal Audit）

分析了若干重要内控项目之后，现在我们来总结一下，一个良好的内部控制体系和有效运转是企业健康发展的有利保障，内部控制将承担这个艰巨的建设任务，而内部审计则与内控相伴而行，我们赋予它监督和鉴证的权利，以保证一个有效的法制是被一致贯彻到底的，它将全力确保一种有效的制度不会变成儿戏，因此，内控与内审成为财务管控的重中之重，我们也有理由对其格外关注，尤其是对其中的难点话题，那些令每一个财务经理人都头痛的事情，究竟应该采取什么样的态度和对策，这里将详细探讨

培训收益

1. 理解内部控制的本质

2. 掌握常见的内控措施精髓

3. 了解对重要内控措施的实施程序

4. 学会内控建设的正确思路

5. 开阔眼界、借鉴前人经验