内部风险控制与风险管理（马军生）

 〖课程背景〗 
  小小出纳卷走千万资金、存在银行资金不翼而飞、收款资金半道截留、应收账款经常坏账或核对不上、采购成本居高不下、存货管理混乱，看似简单的财务报表却不能及时编制或频频出错，作为公司财务人员，需要对财务部门职能进行有效组织和安排，并对经营中各项业务风险有效控制。但您了解管理乱象背后原因和风险所在吗？您知道财务人员管理、资金管理及业务管理的关键控制点吗？
   本课程结合内部控制框架，讲授企业内控管理中各个业务循环常见漏洞与内控要点，并通过丰富案例，指导财务人员如何识别内控漏洞，如何管好人、财、物，如何从制度、流程设计及执行层面来防范和应对风险，课程涵盖主要业务循环销售、采购、实务资产管理、货币资金管理、票据管理、会计核算管理、组织架构及岗位设置，既有理论讲解，更有大量的应用操作工具，切实提高财务人员内控实战能力。
   通过本课程，我们将帮助学员掌握内控基本原理， 接触大量真实鲜活的企业内控实践案例，  掌握财务管控的基本措施及各业务循环的关键控制点、控制方法，了解如何构建财务内控体系，有效提高风险防范能力。

 〖课程收益〗 
 "我们的课程既注重理论，更关注实践，我们希望给客户提供科学、简单又富于操作的培训。我们的特色包括：
 浅显易懂：突破常规授课模式，以朴实生动的讲解，教授令人望而生畏的内控和风险管理原理；
 结合实际：用丰富的现实案例，诠释内控和风险中的各项难点；
 循序渐进：从最基本的原理到复杂的实践操作，一步一个脚印、按合理顺序实现突破；
 随堂互动：设计大量互动场景，让学员充分参与；
 与时俱进：培训内容充分结合最新的法律法规、操作实务和现实案例，更加贴近现实经济发展；
 定制服务：结合客户特定需求，可在已有教学框架下进行课程定制。
"

 〖课程大纲〗 
 模块一：内部控制与风险管理体系概述
 案例：资金为什么不翼而飞？
 1、企业舞弊与风险防范
 2、内部控制与风险管理经典框架
 3、中国企业内控常见漏洞
 4、企业内控建设实务中常见误区
 5、构建有效内部控制的关键要素
 模块二：组织架构管理　
 1、案例：某企业职责分配不当引发的舞弊
 2、组织架构控制概述
 3、组织架构管理常见漏洞
 4、组织架构管理的财务应对
 " 明晰部门及岗位职责"
 " 不相容职务分离"
 " 授权体系建立"
 " 岗位强制轮换"
 " 岗位代理制度"
 " 人力资源控制及背景调查"
 5、小结：组织架构管理内控要点
 模块三：银行账户及货币资金管理
 1、案例：某公司银行账户不当使用的案例
 2、货币资金管理概述
 3、货币资金管理常见漏洞
 4、货币资金管理漏洞的财务应对
 " 银行账户的开立与销户"
 " 电子网上银行风险防范"
 " 银行账户的对账管理"
 " 货币资金业务的岗位职责"
 " 库存现金资产的安全保护"
 5、小结：货币资金管理内控要点
 模块四：票据管理
 1、案例：某公司应收票据不翼而飞
 2、票据管理流程概述
 3、票据管理常见漏洞
 4、票据管理漏洞的财务应对
 票据购买的适当授权
 " 票据签发的适当授权"
 " 票据使用和流转的记录"
 " 票据的定期核对盘点"
 " 严格的印鉴保管程序"
 小结：票据管理内控要点
 模块五：采购管理
 1、案例：某公司招标采购失效
 2、采购管理流程概述
 3、采购管理常见漏洞
 4、采购管理漏洞的财务应对
 请购审批
 询价比价
 选择供应商
 采购合同管理
 验收付款
 供应商评估
 5、小结：采购管理内控要点
 模块六：费用报销及付款管理
 1、案例：某五百强外企的费用报销舞弊
 2、费用报销及付款流程概述
 3、费用报销及付款管理常见漏洞
 4、费用报销及付款漏洞的财务应对
 5、小结：费用报销及付款管理内控要点
 模块七：实物资产管理
 1、案例：某公司固定资产管理案例
 2、实物资产管理流程概述
 3、实物资产管理常见漏洞
 4、实物资产管理漏洞的财务应对
 5、小结：实物资产管理管理内控要点
 模块八：会计核算与财务报告管理
 1、案例：上市公司财务报告频频出错
 2、会计核算与财务报告流程概述
 3、会计核算与财务报告流程常见漏洞
 4、会计核算与财务报告漏洞的财务应对
 " 会计核算基础工作规范"
 " 财务结账流程控制"
 " 财务信息系统内控"
 重要会计资料文档维护
 5、小结：会计核算与财务报告管理内控要点
 
 〖导师介绍〗（马老师） 
 专业资质:
 " 南京大学学士（金融学）"
 ²  复旦大学会计学博士
 " 上海证券交易所博士后"
 " 注册会计师"
 " 高级会计师"
 " 咨询公司合伙人、实战专家"
 擅长培训：
 " 内部控制、风险管理、财务分析及管理、审计、非财、会计准则"
 "财务会计系列：
《非财务人员的财务管理》《银行信贷人员财务分析》《高管人员财务课程》《财务报表高级分析》
《虚假财务报表识别与舞弊风险防范》、《新会计准则及金融工具会计相关专题》
内部控制和风险管理系列：
《内部控制与风险管理》《财务管控体系建设与风险防范》《金融机构全面风险管理》《银行操作风险管理及案件分析》《货币资金内部控制》《内控常见漏洞与对策》《内部审计与内控实务》《内控法规及配套应用指引解读》及《内控与风险管理专题课程》
"
 工作经验:
 " 主持国家科技部技术创新基金课题“智能化企业内部控制软件系统”、上海市博士后重点课题“我国上市公司内部控制评价与监管系统研究”、上海证券交易所课题“上市公司内部控制评价系统研究”（二零零九）、上海市会计学会重点课题“企业内部控制评价方法与指数研究”、“交易所内控规范研究——兼论事业单位内控建设与评价”等；"
 " 在《财务与会计》、《企业管理》、《中国证券报》等报刊发表《内部控制十大漏洞》、《企业内部控制建设若干问题思考》、《企业内部控制体系建设十大误区及防范》、《新会计准则下估值思考》等论文五十多篇，在《中国会计报》开设内控案例专栏，编著出版国内CFA首套中文辅导教材《财务报表分析技术》一书；"
 " 曾先后银行及大型国有企业集团任职，担任过银行信贷经理、企业财务主管，深入了解企业及银行的运作实践；"
 " 丰富的管理咨询实战经验，作为咨询公司合伙人，近年来为上百家企事业单位提供内部控制、风险管理、财务会计及审计等相关的咨询与培训服务，客户包括多家知名上市公司及大中型国有、民营企业，对转型期中国企业的内控及财务问题有独到的理解；"
 培训特色：
 "1、咨询式培训：先行后知，感性的冲击，丰富的实战案例；                                            2、企业教练技术：先进的管理技术和理念，提供演练工具；
3、管理实务经验：超过17年管理实践及咨询培训生涯，服务企业上百家；
4、理论与实务兼顾：深厚学术背景，结合中国企业实践，提出独到观点。
"
 部分客户：
 中国银行、中国邮政储蓄银行、昆仑银行、西安银行、湖北农信社、中国太保、泰康人寿、申银万国证券、光大证券、安信信托、昆仑信托、广汽汇理汽车金融公司、上海通用汽车金融公司、南方电网财务公司、江南农村商业银行、中国重工、国华能源投资、中粮生化、东风汽车、复星医药、中船澄西、同煤集团、紫光股份、汾酒股份、宁波富达、中大建设、徐汇国投、上海国际港务(集团)股份有限公司、锦江地产、益民商业、联化科技、普莱科生物、苏浙汇、新华传媒、金光纸业（APP）、WMF（中国）、上海电科、双轮集团、常熟热电、长江石化、云锡股份、云南磷化、杉杉集团、宁波华鼎锦纶、广博股份、中国南车宁波时代传感、欣龙控股、四川富临股份、水星家纺、波尔服装、重庆港九、双钱股份、维维股份、东方财富网、海航物流、上海玻机幕墙、 上海市税务局、复旦大学软件学院、上海交大、深圳综合开发研究院、上海会计学会、……