如何通过会计报表识别税收风险（高允斌）

课程介绍：
年底将至，企业的财税人员又将开始忙碌的关账工作，不但需要对企业一整年的财务情况进行全面梳理和计算，还需及早安排来年的所有事项，稍有疏忽或差池，即可能产生纳税的风险。
企业的财税人员往往认为做好纳税工作的最重要前提是对税法的掌握。而事实上，税务机关对于企业的税收征管主要基于企业的财务信息，如年度汇算清缴时企业提交的财务会计报告，这些报表也是税务机关对于企业进行税收情况分析的重要信息。同时，税务机关也会从工商、海关、外管等部门抓取信息，而这些信息也都是以财务会计信息为核心。
作为企业的财税人员，应转换税收风险管理的思路，要将单一重视税法的学习和理解，转化对公司涉税财务指标的分析和关注。
 
您是否了解：
哪些财务指标与企业的涉税事务相关？
基于税收风险的会计报表分析有哪些方法？
如何建立企业自己的税收风险识别与分析体系？
税务机关在纳税评估时最为关注的财务指标有哪些？
 
流程：
8:30 签到
9:00 课程开始，主持人致辞
9:10 税收风险的基本概念
纳税处理未遵从税法的风险
税收风险控制的基本理念

• 风险控制与成本效益的平衡
• 风险控制与价值创造的权衡

纳税评估指标的掌握
自我纳税评估风险
转换税收风险管理思路
 
10:15 茶歇与交流
 
10:30税收风险的识别
与企业税收风险高关联的指标
纳税“健康”分析须解决的问题
税收风险与税收要素

• 税种
• 计税依据
• 计税方法
• 税收优惠
• 纳税义务发生时间

税收风险与财务领域

• 行业特点
• 经营特点
• 组织结构特点
• 内部管理

如何通过财务数据分析税收风险

• 趋势分析
• 可比分析
• 结构分析

 
12:00 午餐
 
13:30 税收风险的时候控制
税收风险防线前移的理念
有效应接与配合税务检查
税务检查的种类
税务检查的一般规程
化解风险的重要环节
 
14:45 茶歇与交流
 
15:00 税收风险分析与控制的具体要素和环节
 
资产盘点

• 货币资金
• 其他应收款
• 应收账款
• 存货
• 固定资产
• 无形资产
• 长期待摊费用
• 长期股权投资与投资收益

 
收入核定

• 特定销售方式下主营业务收入、其他业务收入的纳税义务发生时间
• 检查视同销售
• 检查关联交易收入
• 检查补贴收入
• 检查营业外收入和支出
• 负债项目的核查
• 资本公积的核查
• 未分配利润、盈余公积的核查

 
费用检验

• 工资及三项经费
• 补充养老保险、补充医疗保险、意外伤害保险
• 广告费、业务招待费、业务宣传费
• 佣金
• 利息费用
• 几项公务费用
• 支付给集团公司的服务费
• 向境外支付费用

票据检查
备案及审批
 
17:00互动与问答
17:30 活动结束
 
演讲嘉宾：
高允斌 知名实战派税务专家
高先生是知名的税务专家，现任江苏国瑞兴光税务师事务所所长、江苏国瑞兴光税务咨询有限公司执行董事。康缘药业等多家上市公司独立董事。
中国注册会计师协会专业技术委员会委员，中国总会计师协会教材编审委员会委员，江苏省工商联房地产商会专家顾问委员会委员，江苏省总会计师协会常务理事，江苏省注册税务师协会常务理事。长期受聘于中国注册会计师协会、中国注册税务师协会及其部分地方协会，以及南京大学、东南大学、国家会计学院、上海交大等多家高校。
出版个人专著有《小型企业审计实务》、《会计与税法差异比较及纳税调整》、《企业重组的会计处理与纳税处理》、《个人所得税最新政策解析与纳税筹划》、《新企业所得税申报表填报指南及政策解析》、《新企业所得税法与会计准则间的差异调整与纳税申报》、《公司税制与纳税筹划》等，主编、参编教材九部。共在《会计研究》、《财务与会计》等刊物发表会计、审计、税务类专业文章约两百篇，多次获得科研奖励。