会计核算与税务处理协调技巧(陈老师)

第一部分 标准财务账套
1.标准财务六大要素核心内容
2.资产、负债的确认及管控：流动资产与固定资产的确认及比例控制
1)流动资产构成：
a.现金：最佳占比20%，最低10%
b.存货：期初及期末的确认
2)应收账款的确认：坏账处理、账龄分析
3)预付账款的确认：
4)交易性金融资产的确认：
5)固定资产的确认：
6)无形资产的确认：

3.流动负债：短期借款、预收账款、应付账款的形成及逻辑关系
4.收入：预收、分期、定金、发出商品的收入确定
1)主营收入的确认：
2)其他收入的确认：
3)营业外收入的确认：
4)投资收益的确认：
5)补贴收入的确认

5.费用
1)期间费用构成：营业费用、管理费用及财务费用的构成要素及控制技巧
2)期间费用占销售额的比例控制

6.利润
1)主营利润、息税前利润、净利润的确认
2)应交税金的确认
3)利润及费用的控制：55、45、10法则
7.现金及现金等价物的确认

第二部分  税务处理技巧
1.典型税案披露
2.企业自有“小金库帐户”如何建立？如何应对税务稽查？
3.税收中间工具的应用:利用旅行社、咨询公司、商贸批发公司合理避税
4.发票管控：
1)无发票税前扣除的纳税安排、发票的政策掌握、违约金的利用
2)发票管理办法实用解析
3)发票合理合规使用避税的好经验分享
5.资产折旧的税收筹划
6.损耗的税收筹划
7.税收方式筹划：转移定价、经营方式改变、经营地点变化
8.费用处理技巧：
1)运输费用税务管理与税收筹划：物流在企业经营中的税收缓冲
2)业务招待费的妙用：与广告费用的综合妙用
9.库存管理技巧
10.企业管理信息软件与税务筹划的充分对接