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房地产业所得税年终汇算清缴与财税差异处理(田老师)

参加对象:各房产企业领导,财务部门负责人、会计主管、会计核算人员、税务主办、(具有一年以上房地产开发工作经验)税务、会计师事务所及各财务咨询公司的人员。

公开课编号 GKK7820
主讲老师 田老师
参加费用 2980元
课时安排 2天
近期开课时间 2015-11-27
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公开课大纲
‖专题背景‖
若问税务稽查必查科目是什么?答案是所得税。
若问所有税种中最难掌握的是什么?答案是所得税。
若问企业财务无法回避的工作是什么?答案是所得税汇算清缴。
所以,企业年终所得税汇算清缴是企业年度工作的重点内容。能否正确计算“应纳税所得额”,决定着企业年终决算会计报表“利润分配”的数据能否准确出炉。但所得税法复杂多变,不仅与增值税、营业税及其他税种有着若干联系,还以会计业务为基础进行调整。掌握起来难度很大。尤其要求财务人员对财税之差异调整需了然于胸。所以,为满足企业需要,本公司特地举办一期《所得税年终汇算清缴及财税差异处理业务培训班》,旨在帮助企业顺利完成所得税汇算清缴工作。
此次培训将有四大特点:一是重点梳理并解决企业常见却难以处理的问题;
二是努力提升学员独立的政策研究与分析能力;
三是请国内最著名答疑专家授课权威性强;
四是老师评书式授课效果毋庸置疑。

‖主讲专家‖田老师:注册税务师,我国财税界品牌讲师,著名纳税筹划专家,清华大学、浙江大学等多所名校总裁班客座教授。从事税务稽查工作达十年之久,出任财税行业企业高层多年。其独到之处在于既熟悉税务流程又掌握企业情况,对会计和税法均有较深的研究和造诣。田野老师的专长为税务培训及税收筹划。田野老师以其独有的“说评书”式授课风格和扎实的专业功底,在财税培训界异军突起。表现形式是:悬念迭起,出其不意、说理透彻,通俗易懂。总是把复杂、专业问题让人听得明明白白。案例与观点精巧呼应,听者顿感酣畅淋漓。田野老师对财税政策之变化具有快速反应能力,可以把刚刚发生的重大政策,第一时间带到会场传达给与会者。并善于现场答疑,有现场问不倒之能。已分别为企业总裁、财务专业人员实战培训800余场,学员达数万人。每授一课均好评如潮,其精彩课程《企业纳税管理的六大策略》正在118家电视台《前沿讲座》栏目陆续播出。

‖授课方法及内容‖:以企业常见却易模糊的所得税重点问题为主线,结合会计处理与税法差异展开讲解。包含并不仅限于以下问题。具体是:
一:企业所得税基础理论部分
1.税收文件的理解与适用
2.权责发生制与收付实现制的会计与税法差异
3.正确处理白条入账
4.开发票与纳税关系
5.如何正确理解相关性原则
6.决算工作的7个标准
7.汇算清缴存在的几大问题解决等。

二:关于30余项所得税收入如何确认问题
◇:营业税与所得税纳税时点的区别与确认:
1.税法与会计关于权责发生制的区别
2.收入的税务处理
3.开发产品完工条件
4.开发产品销售收入的范围
5.一次性全额收款
6.分期收款方式
7.银行按揭方式
8.委托方式销售
9.买一赠一
10.债务重组
11.股权转让
12.收购企业股权后将原盈余积累转增股本
13.企业清算
14.租金与利息
15.混合型投资利息处理
16.企业接受政府与股东资产划转的纳税问题
17.政策性搬迁或处置收入
18.财政性资金纳税与免税的条件与判断
19.企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题
20.关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题
21.非货币性资产投资摊销纳税政策等。

三:关于30余项成本费用税前扣除新政策
1.成本核算方法
2.成本、费用扣除的税务处理
3.按揭担保金
4.集团统借统贷
5.借款超过银行利率时,税前可以扣除的前提条件
6.关联企业之间及向自然人借款的利息支出扣除问题
7.为员工配备服饰费用支出扣除问题
8.关于房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题
9.没有取得发票暂估入账问题
10.手续费及佣金支出税前扣除
11.捐赠业务的发票处理及接收单位的前提条件
12.季节工、临时工等费用税前扣除
13.企业融资费用支出
14.代理服务企业营业成本
15.筹办期业务招待费等费用
16.以前年度发生应扣未扣支出
17.企业不征税收入管理
18.税前扣除规定与企业实际会计处理之间的协调
19.职工福利费的财税差异及处理等

四:资产损失所得税税前扣除政策
1.重点依托总局资产损失有关条文解读
2.正确理解损失税前扣除的原则与范围,解决资产损失与会计之间的协调

‖课程收益‖理解条文立法原意,掌握最新政策动态,学会差异调整原理,准确填制纳税报表。并配备12万字详细授课文件与资料,现场解答学员问题。
‖培训对象‖各房产企业领导,财务部门负责人、会计主管、会计核算人员、税务主办、
(具有一年以上房地产开发工作经验)税务、会计师事务所及各财务咨询公司的人员。

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