金三下，企业涉税风险自查、预警与应对（王老师）

【培训收益】
金三面前，企业如同裸奔，如何先通过自查化解风险，你需要参加本培训。
通过本培训，让你心中有数，了解当前的税务管理形势、税局检查重点、企业税务指标梳理？通过《金三下，企业涉税风险自查、预警与应对》课程培训，让您掌握如何采取正确措施提前调整应对，减少之后不必要的税务的麻烦，降低税务成本和风险？

【培训提纲】
一、大数据时代的税收风险管理新思维
1.金税三期与分类分级的最新税收征管模式
2.新征管模式对企业的影响分析及企业应对新思路

二、金税三期下，增值税预警指标全梳理
1.重点预警指标：
 增值税税负变动率过大
 进项税额大于进项税额控制额
 预收账款占销售收入20%以上
 期末存货大于实收资本差异幅度异常
 纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常
 固定资产综合折旧变动率在20%以上
 企业出口销售比例大于50％且亏损
 商品与服务编码比对
 非正常户与失联户异常发票稽核

2.风险要点案例分析：
 纳税人风险
案例：总分机构移送货物的涉税处理、企业迁移注销处理
 税目风险
案例：电力设施检修的适用税目?船厂设备安装的税目？
 税率风险
案例：混合销售与兼营的重点差别，EPC、PPP等复杂合同签订要点，
    如何选择计税方法维护最大利益，关联方与非关联方之间的选择策略
案例：甲供与大包孰优孰劣，合同签订中考虑的利润表与资产负债表因素，损已利集体的节税方式
 销售额风险
价外费用的理解与税收筹划
案例：实体法从旧兼从轻的红字开票，超市扣点式销售红字开票案，押金与保证金的税收处理
 进项税额风险
案例：进项税额转出与否的几则案例？勾选过程中注意要点，滞留票处理要点，农产品加计抵扣要点等
 纳税义务发生时间风险
案例：环开对开发票补税冤案透析，未发生纳税义务开具发票的风险（ETC发票问题），多环节收款纳税义务发生时间争议案，增值税会计处理中的几个要点

三、企业所得税与个人所得税涉税风险提示
1.工资薪金与福利费风险点，
案例：利用发票抵充工资双重征税案例，员工身份购车导致的税企争议案
2.业务招待费与广告宣传费风险点
案例：办公费与业务招待费的转化，招待费与宣传费的歧异点
3.各类社会及商业保险风险点
案例：责任险是否能税前扣除？补充险是否能够抵扣进项税与所得税扣除？财产险与人身险税前扣除差异
4.利息费用处理风险点
案例:无息放贷引发的税收调整案，关联方调整债股比理解，
5.资产处理风险点
案例：某上市公司房屋大型装修费用争议案，固定资产分类疑难（数控机床按几年折旧），投资几种形式下的税筹方法比对
6.个人所得税常见风险提示
 工资发放过程中几种错误方式提示
 股东涉税的几种情形提示
 私车公用的三种解决办法分析
 股权激励运用中的注意要点
 未代扣代缴与代扣未代缴的差异处理

四、Part 4 其它税种风险自查要点
1.印花税
案例：认缴股本是否缴税？
2.城镇土地使用税
案例：纳税鉴定错误导致的税企争议案
3.房产税
案例：大地小房的房产税税收风险案

【培训讲师】王老师
理道授权讲师，前税务系统官员，六年税务稽查实战，四年重案审理实践，二十载风雨税务征程铸就扎实理论与坚实基础，多家培训机构特约讲师，全国授课数百场，出版专著五部，《搞定增值税》享誉国内，主编吉林、浙江、天津、宁波等多省市会计继续教育教材，授课全程案例分析，条分缕析，脉络分明，直指要害，化繁为简.
【培训对象】财务总监/经理、会计/税务主任等财务人员
【培训形式】分组授课、互动交流、案例分析、专业建议