企业内部审计与反舞弊实务操作（邱健）

课程目标
  掌握舞弊定义及反舞弊的方法
  了解查处舞弊的工具和方法，通过案例学习具体技巧
  理解内部审计部门的定位及未来转变
  了解内审人员能力模型和职业发展通路
  掌握内部审计标准化流程和注意事项
  学习先进企业的审计和反舞弊经验，并能运用到实际工作中
 
课程大纲  Otlie

第一章 舞弊定义及概述
  舞弊概念
  舞弊类型
  舞弊纵向形式
资产侵占
腐败
舞弊性报表
外部欺诈
【实用工具】通用舞弊树分析
  舞弊横向层次
管理层舞弊
员工舞弊
第三方舞弊
  舞弊目的划分
为公司利益的舞弊
为个人利益的舞弊
【案例分析】某制造业公司舞弊树实例分析
 
第二章 如何防止舞弊
  舞弊理论
舞弊天平理论
GOE理论
CFE理论
舞弊三角理论
反舞弊三角理论
  舞弊处理模型
通常模型
建议模型
  反舞弊11359模型
一个框架
一个理论
三个手段
五个环节
 
九个要点
实例讲解
  不同类型舞弊针对性防范措施
 
第三章 如何查处舞弊
  如何有意识发现舞弊
  调查原则
  调查风险防范
  调查流程
线索来源分析
线索评估
  常见罪名
普通员工常见罪名刑法条款
高管适用罪名刑法条款
常见罪名定罪分析
  证据及证据链
证据的类型及特性
电子证据特殊要求
再生证据
证据链的模型
【实战演练】某受贿舞弊案调查方案拟定
  调查舞弊七大手段
【案例分析】如何养鱼？
  调查性询问
询问四个阶段
询问具体方法
询问细节把握
职务犯罪心理
询问心理战术
  调查总结和结案
【实战演练】某集团采购舞弊案调查方案拟定
 
第四章 内审定位及未来转变
  内部审计定义
  内部审计种类
空间分类
时间分类
  内审发展
集团管控型内审
平台型企业内审
 
第五章 内审之内部管理
  战略与计划
审计战略如何制定与实例研究
审计计划如何制定与实例研究
专项审计项目选择

  组织架构设置
组织架构如何适应公司发展
典型审计部组织架构研究

  人员
审计部人员专业组成研究
审计部人员年龄性别组成研究

  招聘
如何招聘到合适的人才
招聘经验分享

  绩效与激励
绩效考核模式探讨
审计人员如何获得高绩效

  能力培养
审计人员应具备哪些能力
内审能力模型介绍
通过哪些方式进行培养

  内审职业发展规划
职业发展通路构建
职业发展通路模型举例
  质量控制与风险规避

如何进行质量控制及实例研究
如何规避审计风险
  档案及数据库管理
 
第六章 内审之通用业务
  如何做方案
方案制定步骤
方案制定方法
方案制定要点
【实操练习】方案制定实例练习
  如何观察
观察要点
【案例分析】实际观察案例
  如何分析
【案例分析】审核分析法实例练习及讨论
  如何盘点
实物盘点经验分享
【案例分析】如何盘点存货
现金盘点要点
  如何写报告
写报告八要点
【案例分析】实例报告研究
  后续审计
如何沟通和保证
后续审计的方式与方法
 
第七章 重点循环内审实务
  财务
1.  存货
【案例研究】某公司仓库串通舞弊案例
固定资产
【案例研究】某公司特殊固定资产审计案例
应收账款
【实用工具】应收账款管理工具
费用
【案例研究】某公司费用审计案例
  采购
定价管理
【案例研究】某公司定价管理审计案例
合同管理
【案例研究】某公司合同管理审计案例
供应商管理
【案例研究】某公司供应商管理审计案例
验收管理
【案例研究】某公司验收管理审计案例
折扣及对账管理
【案例研究】某公司折扣及对账管理审计案例

【讲师介绍】
邱健
原伊利集团审计部总监，伊利商学院培训师

资历背景    
  中山大学MBA，国际注册内部审计师（CIA）
  国际注册内部控制师（CICS）
  高级风险评估专业人员证书（RAPC）
  国际注册信息系统审计师（CISA）
  国际注册管理会计师(CMA)

授课风格
邱健老师钻研审计内控风险管理21年，历经多行业多组织运营模式，善于将精深的理论与丰富实践经验相结合，并以通俗易懂语言进行教学。老师善于在讲课中例举多年经验中经典案例、行业内典型案例进行教学,使学员听得懂,记得住,能运用。另外，老师善于启发学员进行思考，如何将学到的成果与本企业的实际相结合开展工作，并给予对应指导。
 
授课经验
深圳华为、中国农业银行、农村商业银行、广发银行、住友集团、三菱重工金铃空调器、奥克斯空调、东风本田、五十铃汽车、长安福特汽车、上海通用汽车、中兴通讯、南玻集团、大洋电机、长江三峡集团、旺旺食品、浙江海亮集团、内蒙古伊利集团、农夫山泉、五粮液、煌上煌集团、中国移动、中国电信、徐州国华电力集团、郑州宇通客车集团、海马轿车集团、陕西重型汽车集团、中建三局集团、中国远大集团、中国航空科技集团、航天科工深圳（集团）有限公司、海航航空集团、宝钢集团、广钢集团、九牧厨卫股份集团、呼和浩特抽水蓄能发电集团、协鑫（集团）控股有限公司、德华集团控股股份、海南快克药业集团、骆驼蓄电池集团（襄阳）股份、深圳市海普瑞药业股份集团、东瑞制药集团、天士力制药集团、苏州天马医药集团、天津市瑞朗科技集团、深圳建设集团、深圳市共进电子股份集团、爱米士电子（深圳）集团、广华控股集团、佛山石湾鹰牌陶瓷集团、方太厨具集团、普利司通轮胎集团、佳兆业集团等……