房地产企业纳税自查与风险防范高研班（张伟）

【课程背景】
2013，又是一个地产调控年，税务检查又将来到，如何防范风险，进行纳税自查？北京金旭红教育咨询有限公司金牌老师张伟的课程带给您轻松愉快，回味无穷，而又注重实用的地产纳税自查课程，来吧，一起度过愉快的两天！

【主讲专家】张 伟
会计学硕士，现供职于国家税务局稽查局。曾先后在征管、税政、稽查部门工作。具有丰富的稽查办案经验：曾先后参与了被称为建国以来第一大税案的潮、汕8.07骗取出口退税案、骗税个案全国第一的葆祥公司骗税案（骗税金额2.8亿元）、国家税务总局公布的2005年中国第一大税案：黑、津、冀虚开发票系列专案、2006年中国第一大税案“利剑二号”专案。多次代表国家税务总局查办各类案件。具有良好的税收法律素养：多次主持税务听证案件，三次代表税务机关应诉并胜诉。知晓企业稽查后法律救济措施的运用。具有良好的表达能力：在税务机关内部多次进行稽查前培训，受到广泛认可。经常为大学MBA班、会计师事务所、税务师事务所、咨询公司授课，受到普遍欢迎。巡回为各大城市高端培训近百场。所获荣誉：由于多年来屡办大案，曾先后被某省会政府记三等功4次，被某省会城市命名为“十大杰出青年卫士”。业务特长：税务稽查应对、增值税、所得税、出口退税、房地产税收。

【主讲内容】
一、纳税自查篇
1、企业综合税收贡献率
2、售房收入测试
3、其他应付款测试
4、销售佣金测试
5、存货变动与营业成本比对
6、未完工年度所得税测试
7、毛利率测算
8、完工年度所得税测试
9、开发费用测试
10、开发成本测试
11、单位建安成本测试
12、开发成本项目比例测试
13、建安基本指标比对
14、拆迁补偿费真实性测试
15、发票流向查询
16、预提费用测试
17、可售面积测算
18、固定资产变动测试
19、应收账款变动率
20、其他应收款变动率
21、应付账款变动率
22、短期借款变动率
23、职工工资总额变动率
24、注册资本变动率
25、盈余公积变动率
26、资本公积变动率
二：风险防范篇
1、营业税申报表与账簿不符
2、收取的购房定金未申报纳税
3、部分代收款项未申报纳税
4、C项目以房抵工程款未按税法规定缴纳营业税
5、以商品房抵顶银行贷款。
6、收取的会所租、金挂往来，未申报纳税。
7、利用装修分解销售收入
8、收到土地返还款未做企业所得税收入问题
9、完工年度未取得发票，检查期间取得发票的税务处理
10、混淆项目，加大先期开发成本
11、会所开发成本计入产品税前扣除
12、销售退回不冲回销售成本
13、资本弱化未调整利息
14、向集团公司多支付统借统还利息扣除问题
15、土地评估增值虚增开发成本
16、资本公积转增资本未缴纳个人所得税
17、股东借款年末未归还未扣缴个人所得税
18、收到个人所得税手续费未申报所得税
19、对外促销礼品的个人所得税问题
20、以房屋对外投资未视同销售缴纳企业所得税、土地增值税
21、转让股权损益调整未纳税调增
22、自然人转让10%股权，未按照公允价格缴纳个人所得税
23、自然人股东以10%股权增资集团公司，少交个人所得税问题
24、免租办公楼未缴纳房产税和土地使用税计入地价问题
25、土地使用税缴纳时间延迟问题
26、城市建设配套费的契税问题
三、专家现场开放时间，解答学员疑难问题