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营改增跨境服务税收优惠实务操作与案例分析研讨会（巴海鹰）

参加对象：
公开课编号 GKK4180
主讲老师 巴海鹰
参加费用 980元
课时安排 半天
近期开课时间 2013-11-20
举办地址 加载中...
其他开课时间
  • 开课地址：　开课时间：
公开课大纲
谁应该参加：涉及营改增跨境服务企业的财务、税务总监/财务、税务经理
 
权威解读—地方货劳税务官员政策执行精准分析
实战分享—实战案例分析跨境服务税收筹划技巧
专家坐堂—跨境服务税务实战专家深度答疑解惑
 
毫不夸张的说，2013年是名符其实的“营改增”年，随着财税【2013】37号文件的颁布，营改增正式在全国试点，而在众多“营改增”政策中，涉及跨境服务的退税以及免税的政策最为引人注目，加之接受境外营改增服务抵扣进项税，如果筹划得当，企业可能享受跨境免税、退税以及进项税额抵扣多重“改革”红利。但是由于具体的跨境服务免税以及退税政策执行层面一直不明朗，导致了企业无法真正获得改革红利。
 
随着国家税务总局2013年37号公告和52号公告的陆续颁布，对于跨境服务退税以及免税政策在执行细节方面逐渐明朗，而各地也已经或者正在颁布跨境服务免税或者退税的执行性文件，而面对此，我们又应该如何有效筹划和应对，以避免相应风险已享受改革红利呢？
 
本次研讨会主要解决：
-北京市跨境服务免税备案政策到底如何申请和执行？
-不同业务需要提供哪些详备案资料？
-框架性大协议是否可以成功备案？还是需要拆分？
-若服务真正受益方在境内是否可以认定为适用于免税？
-既能够申请免税、又能够退税应当如何筹划使得税收利益最大化
  
流程
13:00 签到
 
13:30 营改增跨境服务税收优惠执行现状及主要政策解析
-跨境服务税收优惠各地执行情况分析
-研发设计以及国际运输零税率实务操作分析
-52号公告跨境服务免税政策备案制操作分析
-特定行业如：货运代理、物流等面临的主要困境分析
巴海鹰 税务经理 普华永道
 
14:30 营改增跨境服务免税政策筹划案例分析
案例：M公司是一家国际家电生产厂商，其在中国上海设立研发中心和地区总部，研发中心和地区总部设在同一个实体企业H内。同时M集团在江苏、吉林、安徽等地区设立生产企业。研发中心可以接受集团的指令，单独为集团进行研发服务或者与其他境外的研发中心合作进行研发，目前研发中心的固定资产较少，但随着中国市场本地化研发力度的加强，未来2年预计将采购大量的研发设备，也会单独采购境外关联方的知识产权和研发成果。另一方面H作为地区总部也会经常向M集团其他非在华地区的实体企业提供一些流程管理服务，同时也会接受境外关联方的一些咨询或者管理服务。
 
思考：1. H公司的研发中心服务应当申请跨境免税还是退税优惠政策？应当如何申请？
      2. 研发中心是否有必要成立独立的实体企业？
      3. 研发中心目前有限固定资产的情况下，怎样能够更多的获得进项发票？
      4. H公司跨境服务申请免税会对集团整体税务利益有一定影响？
      5. 如何更好的设立交易架构，使得M公司税务利益最大化？
 
15:30 茶歇
 
15:45 北京市跨境服务税收优惠执行政策解析
-跨境服务零税率37号公告北京执行情况及申请要点
-风险把控要点分析
-52号公告跨境服务免税政策北京备案主要要点和流程分析
-框架合同以及服务实际受益方在境内等一些特殊问题的界定
-问答与交流
北京市国税局货物劳务处主管官员
 
17:00 活动结束

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