房地产业所得税事中监控系统重点项目与增值税会计精讲专题（李老师）

‖课程说明‖
　　2016年企业所得税汇算清缴工作，各地以各种形式进行了通知：4月起申报2016年企业所得税汇算清缴的相关报表。
　　为什么4月起申报呢？国家税务总局正在开发搭建“企业所得税汇算清缴事中监控风险系统”预计于3月底完成并上线使用，2016年度汇算清缴时将全面启动该系统。重点监控点值得关注！
　　2016年国家税务总局相继发布了一系列企业所得税配套、补充政策文件和相关解释。2016年所得税申报表有哪些地方做出了调整？对实务中遇到的一些具体问题，税企之间在政策理解上存在哪些差异？企业的税收风险管控点在哪里？如何对涉税关键问题进行有效处理和正确评价？如何界定和处理不同税务事项的风险？面对新一年的评估稽查，如何进行未雨绸缪，做好相关的业务规划工作？这些都是摆在我们房地产建筑业财务人员面前的现实“考题”！
　　增值税时代会计工作变得复杂了？要重新梳理增值税会计在广大财务人员脑中的脉络！税务会计服务于税收，不是增值税时代会计工作变复杂了，是税收业务变复杂了！
　　本次培训采取 “案例与实践同步”的方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等多种交流方式进行，将集中企业所得税汇算重要关键问题的解决，所得税与增值税、土地增值税等其它税种的协调，以及涉税风险管控三大主题，两天课程定会让盘旋您心头多时的困惑，一扫而空！

‖课程提纲‖
第一讲：近两年税收新政策与税务稽查案例借鉴
1．企业所得税与土地增值税的协调。如何适用土地增值税清算与企业所得税退
税的相关政策？
2．注册资本认缴制的税务机遇与风险
3．增值税制度下，土地增值税计算环节的税收要求有哪些？
4．增值税会计核算（财税[2016]22号）
5．建筑业的价税分离如何在预收账款状态下合理运用？
6．房地产开发拆迁补偿在增值税、企业所得税、土地增值税的最新规定
7．合理性原则在企业所得税税前扣除中的运用（出差商业保险）

第二讲：所得税及相关税收与会计处理协调实战大解析
一．企业所得税事中监控系统的总体要求
1．所得税事中监控系统重点问题提示：审批、备案、专项申报、总分机构中介
机构报告、关联方业务往来、电子申报新规。
2．企业所得税预缴申报处理新政策，实战理解“实际利润额”
⑴ 什么样的税收优惠可以在预缴时享受呢？又有哪些优惠汇算享受？
⑵ 增值税差额征税的账务处理如何影响企业所得税？
⑶ 增值税发票的备注栏对企业所得税、增值税、土地增值税的影响有哪些？
⑷ 留抵增值税的运用

二．事中监控系统中重要观注点
1．收入及视同销售收入
2．企业混合性投资业务
3．工资薪金与福利费配套政策及保险扣除
4．资产损失、加速折旧、手续费、佣金、广告费、业务宣传费和其他费用
5．时间性差额纳税调整
6．利润调整的会计处理方法详解
7．弥补以前年度亏损的账务处理技巧
8．查补所得税的会计处理
9．所得税的后续管理
10．弥补亏损错误案例识别及实操

三．特殊事项的处理
1．关于扣除凭证的实效问题
2．跨地区经营纳税企业所得税政策解析
3．关联方交易纳税调整的处理方法

四．企业所得税纳税检查的应对
1．税务机关实施税务稽查的重点及流程
2．配合税务稽查的技巧与年度稽查重点
3．主要税种的会计处理：企业所得税应纳税额的检查及案例分析
4．企业纳税与自查补税免罚款的分析

五．税收优惠的政策变化问题处理
1．审批与备案减免税的风险和责任
2．企业在预缴申报时，是否可以享受小微、加计扣除等优惠政策？总理的报告
必须关注!
3．股息红利所得优惠，免税分回股息只认可成本法?股转的纳税地点如何确认?
纳税义务发生时间如何把握?
4．企业从事农林牧渔业项目优惠与房地产开发业务的结合
5．弥补以前年度亏损的有关注意事项

‖导师简介‖
李老师：著名税务策划专家，中国注册税务师、注册会计师；东北大学经济学博士，工程学硕士，某省税务稽查官员，国家税务总局讲师团成员，国家税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才，扬州税务专修学院客座教授，注册会计师考试命题人之一，金旭红教育咨询有限公司首席税务咨询师，众多大型房地产建筑企业的纳税顾问。多次代表国家税务总局查办各类案件，具有良好的税收法律素养：知晓企业稽查后法律救济措施的运用。擅长讲授注册会计师考前培训,房地产开发，建筑施工企业财税培训，税收政策解析，税法与会计差异分析等课程。其授课以实用性著称，授课态度求真务实、案例源于实战、翔实精巧，并因此受到参加培训的财税学员一致好评。