建筑企业“营改增”策略应对与涉税风险筹划管控实战班（陈志坚）

【课程背景】
2015年是“十二五”税制改革的收官之年，也是实现“营改增”全行业覆盖的关键一年，建筑业作为“营改增”最终扩围的关键行业之一，如何实现软着陆成为各界瞩目的焦点。目前，建筑业模拟运行“营改增”的增税效应与国家既定的税改目标形成错位，使微利状态的建筑企业更是雪上加霜，再加上税种的改变，税务处理的颠覆，会计核算的变化，涉税风险的增大，倒逼建筑企业亟需运用税收筹划手段提前防控涉税风险、获取最大税务收益、赢得企业发展先机。
那么，您的企业是否正面临着以下困惑：
   进项税额抵扣不充分：建筑企业的特殊成本如劳务、地材等，在目前的试点方案下很难取得增值税专用发票；
   存量进项不允许抵扣：建筑企业在“营改增”之前购置的存量设备、材料和在建工程中所含的增值税款在目前的试点方案中还未允许抵扣；
   行业性业务将发生变化：如果“甲供材”的增值税发票直接开给开发商，则会使建筑企业的此部分成本的增值税不能得到抵扣；
   企业管理机制不适应：现行的组织架构、营销模式、集中采购、财务管理、税务管理和信息系统等重要管理体系还未适应增值税的管理要求。

【课程收益】
   洞悉新政，赢取先机：权威洞悉建筑业“营改增”的改革动态与新政要点，协助企业尽早制定行动方案，完成从营业税到增值税纳税人的转变；
   灵活调整，平稳过渡：及时调整公司的经营战略、组织模式及核算体系，以适应“营改增”政策的新要求，平稳推进政策过渡期的各项工作；
   协同管理，全面内控：全面梳理预算、采购、合同、业务外包、发票管理以及项目部内控制度，全面协同财务部门与非财务部门的工作；
   系统筹划，规避风险：系统掌握增值税下的会计核算及其他实务操作要点与筹划难题，有效规避“营改增”带来的税务风险。

【课程特色】
   权威性：权威财税专家精准透析建筑业 “营改增”的新政要点、实操流程以及平稳过渡的密钥，助力企业尽早享受“营改增”带来的税收效益；
   系统性：从政策解读到实务操作，从会计核算到内控制度，全方位指引建筑企业应对“营改增”的关键行动，升级建筑企业的税务筹划体系；
   针对性：根据建筑业的行业特征，针对性解决会计核算、开票、报税、认证抵扣、税款缴纳等系列问题，综合谋划“营改增”下企业财税工作；
   转化性：通过案例分析、催化式研讨等教学方法，直观呈现建筑业“营改增”在执行层面的关键性问题，提升培训输出。

【课程大纲】
模块一：
营改增概述
1.           营改增“扩围”的影响
2.           前期试点地区经验介绍
3.           营改增的未来走势
4.           营改增的应税服务范围“口径”
模块二：
营改增基本政策
1.           营改增后实务变化的根源
2.           税率和征收率
3.           纳税人分类
4.           应纳税额的计算
5.           税收优惠
6.       城市维护建设税、教育费附加及文化事业建设费专题
7.           涉税业务会计处理
8.           发票及征收管理事项
模块三：
营改增应对策略
1.营改增的内控管理
2.营业税的过渡政策
3.建筑业差额政策的应对
4.跨期合同的处理
5.财务人员及其他人员的应对
6.建筑业营改增最大问题关键点
7.建筑业营改增的几大问题
8.        建筑业经营自身特点与营改增的影响（如沙石原材料成本）
9.建筑业纳税地点的衔接
10.     建筑业纳税时间的衔接
11.     建筑业纳税主体的衔接（项目部）
12.     建筑业的“差额政策”
13.     建筑业特殊运营模式BT、BOT、EPC、甲供材的营改增过渡
14.     建筑业过渡政策

陈志坚老师
中国注册税务师，北京市营改增工作小组成员，北京华兴盛税务师事务所副总经理，中国税网外聘专家，武汉大学财税研究中心特聘讲师，东奥会计在线讲师，中华全国专利代理人协会外聘税务专家，航天金税信息在线纳税服务网特聘专家。
曾负责过诸多大中型国有及上市公司的审计税务咨询工作，具有丰富的会计报表审计、IPO改制审计、经济责任审计、清产核资审计、管理咨询、税务咨询工作经验。长期研究增值税的系列问题，凭借扎实的专业功底接受政府部门的抽调，深度参与国家营改增的相关工作。
主编《营业税改征增值税热点答疑--交通运输业》、《营业税改征增值税热点答疑--部分现代服务业》、《营改增实务操作手册》公开出版发行。