2011年最新税收政策下的企业涉税疑难问题处理及经典案例解析

培训目标       
    新《企业会计准则》和新《企业所得税法》分别于2006年，2008年开始执行，为了配合新《企业会计准则》和新《企业所得税法》的贯彻执行，2009年1月1日起，开始实行新修订的《增值税暂行条例》、《营业税暂行条例》和《消费税暂行条例》及其各自的实施细则。基于此基础上，为配合做好2008年度的企业所得税汇算清缴工作，国家税务总局于2009年5月31日之前先后出台了不少有关企业所得税处理的政策性文件，这些文件对于规范企业今后的企业所得税汇算清缴工作起了重要的作用。另外，为“简税制、宽税基、低税率、严征管”的税制改革目标的实现，2009年度，国家税务总局或财政部与国家税务总局联合出台了不少税收政策性法规。在流转税和所得税法的修改执行的背景下，企业的税务处理与原来相比发生了重大的变化，对现有企业财务人员、财务总监和法定代表人来讲，充满了新的挑战。为了让广大的企业财务人员、财务总监、会计税务师事务所和税务师事务所等中介机构人员在短时间内很快熟悉并掌握新税收政策环境的企业涉税疑难问题的处理技巧，特设置此课程

受众人群：企业财务人员、财务总监和企业法定代表人

课程大纲
第一讲 企业重组的涉税疑难问题处理及例解
(一)资产收购的税务处理及案例分析
(二)股权收购业务的税务处理与案例分析
(三)清算股利的财务与税务处理及案例分析
(四)企业合并的税务处理及案例分析
(五)企业职工安置费用的财务处理及案例分析
（六）企业清算所得的税务处理及案例分析
（七）股权投资损失的税务处理技巧

第二讲  企业所得税的涉税疑难问题处理及例解
（一）公益性捐赠的税务处理及案例分析
（二）手续费及佣金支出的税务处理
（三）交际应酬性支出的纳税调整技巧及案例分析
（四）劳务收入的财务与税务处理及案例分析
（五）企业收取会员费收入的税务处理
（六）研究开发费用税前加计扣除的税务处理技巧
（七）总机构收取管理费的税务处理
（八）车辆使用费的税务处理
（九）差旅费的税务处理
（十）利息支出的涉税处理及案例分析
（十一）采暖费收入的税务处理
（十二）企业“三项费用”的税务处理
（十三）工资薪金和职工福利支出的税务处理
（十四）广告费和业务宣传费的税务处理
（十五）“业务招待费”的新会计与税务处理技巧
（十六）企业八项资产损失税前扣除的税务处理技巧
（十七）安全生产费用和安全生产设备购置费的税务处理
（十八）补充养老和医疗保险费的财务、税务处理及案例分析
（十九）企业固定资产加速折旧的会计、税务处理及案例分析
（二十）政策性搬迁和资产处置收入的财务、税务处理分析
（二十一）企业代收财政性资费的税务处理
（二十二）资产评估的税务处理及纳税调整
（二十三）新会计准则下企业所得税汇算清缴后的账务调整技
（二十四）企业弥补亏损的账务处理技巧及例解
（二十五）非资产负债表日后事项的财税处理及例解
（二十六）跨年度取得发票的财务、税务处理分析
（二十七）跨省市总分机构企业所得税的纳税方法
（二十八）专用财政性资金的税务处理技巧及案例分析

第三讲 企业流转税的涉税疑难问题处理及例解
（一）销售使用过物品和旧货的增值税处理技巧
（二）增值税、营业税和消费税抵扣的税务处理
（三）增值税进项税额转出的税务处理及案例分析
（四）视同销售的财务处理及其增值税、营业税和企业所得税处理
（五）混合销售和兼营行为的税务处理
（六）出口企业申报退税应注意的四个重要时限
（七）建筑安装业务的会计和税务处理技巧及例解
（八）企业办理再生资源增值税退税应注意的几个问题
(九)异地建筑企业所得税的税务处理

第四讲  企业职工个人所得税的涉税疑难问题处理及例解
（一）个人无偿受赠房屋的税务处理
（二）个人取得拍卖收入的税务处理
（三）个人股东取得公司债权债务形式的股份支付的涉税处理
（四）“双税制”、董事费和离婚析产房屋的个人所得税处理
（五）股票期权和限制性股票所得的个人所得税处理技巧及其案例分析
（六）公司职工辞退福利的财税处理技巧及案例分析
（七）股东分得的股息和红利的税务处理
（八）个人取得资产评估增值所得的税务处理技巧
（九）单位向职工福利售房的税务处理及案例分析