建筑安装、勘察、勘测、水利水电、设计企业的涉税政策解析与企业所得税汇算清缴

培训背景      
为了配合新修订的《增值税暂行条例》、《营业税暂行条例》及其各自实施细则和新《企业会计准则》与新《企业所得税法》的贯彻执行，国家税务总局和财政部于2009度和2010年度先后出台了不少有关企业所得税处理的税收政策性法规和文件。如国税发[2008]40号、国税发[2008]80号、国税发[2009]114号、国税发[2009]59号、国税发[2009]88号、国税函[2010]772号、国税函[2010]777号、国税函[2010]39号、国税函[2010]156号和国税函[2010]79号，这些税收政策性法规文件，直接关系到企业在计算应交企业所得税时的收入确认、税前扣除费用的标准和限额以及有关业务的税务处理。使原来会计与税法差异及帐务处理方法，发生了很多新的变化。企业如果不能提前准确地掌握这些变化和差异，并采用适当的调整方法，就有可能导致企业在年终所得税汇算时出现多缴税款，或少缴税款，或留下潜在的税务风险。

在最新税收政策的环境下，企业所得税汇算清缴工作是每一个企业财务管理人员面临的新课题。为了让广大的企业财务人员充分利用最新的税收政策正确无误的做好企业所得税汇算清缴，而规避因运用税收政策有误或没有很好利用好税收政策进行年终所得税汇算清缴导致的税收风险，特进行关于“企业的涉税政策解析与2011年度企业所得税汇算清缴中的热点、难点问题处理及纳税调整技巧”的培训”。

受众人群：各建筑安装、勘察、勘测、水利水电、设计企业负责人、（副）总经理、总经理、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、会计主管、涉税会计、税务师事务所税务专员等。

课程大纲
主题一：2011年度企业所得税汇算清缴中的热点、难点问题处理及纳税调整技巧
1、2011年企业所得税汇算清缴环境
2、2011年税务检查中的敏感问题
3、规划总体税负、享受所得税的税收优惠
4、财税人员眼中的公司法与合同法
5、企业税收产生的根源---经营行为的规范
6、税务稽查的主要会计账户及涉税问题
7、企业收入类中的疑难问题处理与纳税调整
8、企业扣除类中的疑难问题处理与纳税调整

主题二：建筑安装、勘察、勘测、水利水电、设计企业的涉税政策解析
1、勘察设计劳务分包或转包的营业税政策    
2、建设工程设计劳务与其他设计劳务的区别
3、境外建筑设计劳务的涉税税政策    
4、外商接受境内企业委托，进行建筑工程项目设计的涉税政策
5、勘察设计劳务的营业税纳税地点    
6、建筑安装、勘察、勘测设计的营业税适用税目及税率
7、油气地质勘探、钻井、设计、检测劳务的增值税政策 
8、水利部门所属勘察设计单位的营业税政策
9、地矿部所属地勘单位的营业税政策和有关免税政策
10、勘察设计企业技术转让收入的企业所得税政策