非财务人员的财务管理

《不懂财务就无法成为优秀的管理者》

——非财务人员的财务管理

主讲：李黎老师

【课程背景】

在工作中，您是否也遇到过以下状况∶

Ø  我负责销售团队管理，但对财务总是感觉云里雾里，财务数据密密麻麻，有没有什么方法，能让我在面对财务报表时有个清晰的思路?

Ø  我是业务人员，经常拿着一堆业务招待费的发票找财务报销，但是财务总是审个没完，还搬出一堆理由∶公司制度，国家税法，部门预算……，为什么跟财务沟通总是困难重重？

Ø  我的业务上，有客户提出各式各样的节税要求或建议，财务总是不同意，到底是否能够灵活操作?

Ø  为什么昨天看起来还是非常好的企业，会在一夜之间破产倒闭?

Ø  为什么利润非常好的企业也会存活不下去呢?

作为管理层，如果不懂财务，你就无法成为一个卓越的管理者。因为财务是企业的中枢系统，要在业务上不断提升，就要懂得必要的财务知识。

本课程突破了很多财务课只讲理论思想、没有实战案例、缺少方法工具的瓶颈，还原现实商业环境中一个个真实发生的案例，以及案例背后不为人知的客观规律。解决学员在管理中对财务“看不清、说不明、用不了”的三大难题，使学员学之解惑，学之能用，实现本职工作价值和业绩的双倍增长。

【课程收益】

Ø  了解管理人员不懂财务所面临的三大瓶颈

Ø  了解管理人员学习财务将获得的三大好处

Ø  掌握建立管理层专属仪表盘两大工具，提升业绩的方法

Ø  了解会计学六大要素，将自身职责与公司利润充分链接

Ø  学会读懂三张财务报表，提升管理业绩

Ø  掌握财务分析三步骤，让复杂问题迎刃而解

Ø  掌握全面预算管理的思路，获得观全局、配资源的最佳方案

Ø  了解内部控制的方法，从而提高管理成效

Ø  掌握成本控制与利润规划的方法，从而促进增产节支

Ø  掌握降低营运资金风险的4个要素，让公司不缺钱

【课程特色】干货，没有废话；科学，逻辑清晰；实战，学之能用；投入，案例精彩

【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理、人力副总等高管人员、有志提高个人技能或企业管理人士

【课程时间】6-12小时（1-2天）

【课程大纲】

一、管理者不懂财务会面临哪些瓶颈？

1. 算不清楚账，资源配不好

•      案例：某室内设计公司不做财务预测导致资金短缺

2. 管理风险高，成本浪费大

•      案例：五谷道场因盲目扩张忽略财务而导致破产易主

3. 钱的效率低，失去机会多

•      案例：某电商直播工具公司不懂财务导致的融资困境

二、管理者如何通过学习财务，建立专属仪表盘从而提升业绩？

1. 建立专属仪表盘的好处

•      案例：华译科技董事长如何运用专属仪表盘提升一倍业绩

2. 建立专属仪表盘的方法

•      案例：KFC的各个层级的管理者的专属仪表盘

3. 工具：管理层最关心的指标库

4. 工具：不同行业专属指标库

三、如何通过了解会计学核心原理，将自己与公司利润充分链接？

1. 会计学六大要素

2. 会计恒等式

3. 会计的载体——会计账簿和凭证

4. 公司组织账户的方法——总账与明细账

5. 会计基本原则——复式记账法

6. T型账户借贷记账方法

7. 练习：如何从零开始建立损益表和资产负债表

四、如何通过读懂三张财务报表，提升管理业绩？

1. 查询财务报表的三大方法

•      百度搜索

•      公司官网

•      证券交易所官网

2. 解读利润表

•      收入的三大类型

•      折旧与摊销

•      收入和费用的确认原则

•      案例：阅读《美团2019年利润表》，分析其利润来源

3. 解读资产负债表

•      资产分哪些类型？

•      负债分哪些类型？

•      历史成本与公允价值会计法

•      案例：阅读《美团2019年资产负债表》，分析最核心的资产项目

4. 解读现金流量表

•      计算现金流的重要性——搞清楚一个企业是在挣钱还是在烧钱

•      现金流量表三大部分

•      计算现金流量的两大方法

Ø  方法一：直接法

Ø  方法二：间接法

Ø  案例：用直接法和间接法计算某公司现金流量

•      现金流和利润的区别

•      案例：阅读《美团2019年现金流量表》，分析美团现金情况

五、如何通过财务分析，让复杂问题迎刃而解？

1. 第一步： 确定分析目标

2. 第二步：挑选核心数据进行企业能力

•      偿债能力分析法

•      营运能力分析法

•      盈利能力分析法

•      现金流量分析法

•      杜邦分析法法

3. 第三步：分析评价，给出建议

六、如何通过全面预算管理，给到配资源的最佳方案？

1.     全面预算管理的概念

2.     企业实行预算管理的三大必要性

•        企业持续经营的需要

•        企业盈利的需要

•        企业抗风险的需要

3.     常用的的预算编制的六大方法及优劣势

4.     预算编制的五大步骤

5.     预算的种类及不同时期的预算重点

6.     预算差异分析的基本步骤

•        模板：预算差异报告的计算模板

七、如何通过内部控制，提高管理成效？

1.     企业内部控制制度的重要性

2.     采购贪污如何预防

•        案例讨论：OFO小黄车是如何因为贪腐烧掉巨额融资款倒闭的

3.     库管员的贪污如何预防

•        案例讨论：邯郸农行被窃案的内部控制的启示

4.     渠道费用的舞弊如何预防

•        案例：三只松鼠是如何预防渠道费用贪腐的

5.     详解企业内部控制的方法和策略

6.     内部控制如何落地

八、如何通过成本控制与利润规划，促进企业增产节支？

1.     固定成本与变动成本

2.     本量利分析以及保本点的确定

3.     传统成本思维VS成本最优思维区别

•        案例：小米手机是如何通过成本规划实现增长的

•        案例：某人力资源咨询公司是如何通过成本分析，降低一半成本的？

•        工具：几个成本分析工具

九、如何管好营运资金，让公司不缺钱？

1.     如何降低营运资金风险的4个要素

•        管理层高度重视资金

•        学会现金预测表

Ø  工具：现金预测表模板

Ø  案例：某政府设计项目如何使用现金预测，而不再面临现金危机

•        避免“短贷长投”

Ø  案例：江西某家居企业如何因为“短贷长投”导致现金流断裂

•        大型设备尽量租用

Ø  案例：南京某相片工厂投资大型设备导致的两难困境

2.     面临营运资金风险如何处理的3个方向

•        及时止血

•        马上造血

•        积极融资

•        案例：上海XXTRA质萃原创设计师女装如何应对资金困难而实现稳步增长的

3.     如何让资金运营效率最大化的2大方法

•        确定最佳现金持有量

Ø  案例：计算某袜业公司最佳现金持有量

•        加强营运资金管控的3个要点

Ø  减少应收账款天数

Ø  减少存货周转天数

Ø  延长应付账款天数

Ø  案例：某奶粉公司提升资金效率的方法分析

Ø  案例：国美电器模式对资金管理的启示