非财务人员的财务必修课

《非财务人员的财务必修课》

——商业社会不可不知的财务通识

主讲：孟显仕老师

【课程背景】

当企业业务步入快速发展轨道，企业的管理也必须跟上步伐。成熟商业社会更是对企业的管理水平提出了更高要求。财务管理，无疑是企业经营管理中非常重要的一环。一个缺乏良好财务管理的企业，如同一艘逐渐偏离方向甚至正在慢慢下沉的船；作为舵手的管理者如果未能及时意识并进行补救，则很可能最终陷企业于危机之中。

比如，你是否遇到或设想过以下情形——

Ÿ   管理者看不懂也不愿看财务报表，甚至一谈财务就色变？

Ÿ   产品受到市场欢迎，可到头来却发现财务上是亏损的？

Ÿ   完全不知道如何将有限的资源科学分配给不同产品或业务？

Ÿ   业务本身是具备盈利性的，但企业却陷入了资金危机？

导致上述问题的一个重要原因，就是企业缺乏必要的财务意识和良好的财务管理。管理者如果不能及时提升自身财务意识、掌握必备财务知识、做出合理有效决策，就难以保证企业健康稳定发展，严重情形下可能甚至导致企业经营失败。

本课程旨在帮助企业管理者及关键业务部门人员提升财务意识、建立财务思维，快速学习基本财务知识，掌握财务分析与决策的基本方法，从而提升企业整体经营管理水平，增强企业业务竞争力及可持续发展能力。

身处商业社会，财务思维不是你的可选项，而是时代对你提出的必修课。

【课程收益】

Ø  客观认识财务，理解财务在企业经营管理中的重要性及其价值创造能力

Ø  熟悉企业三张基本财务报表，掌握基本财务概念，理解常用财务指标的含义

Ø  掌握财务报表阅读与分析的基本方法，基于财务报表快速了解企业经营情况

Ø  树立投资回报（投入产出）理念，拆解分析影响投资回报效率的三大关键要素

Ø  理解销售利润率指标，掌握提升销售利润率的手段及其对精细化管理的要求

Ø  理解周转效率的概念及本质，运用“OPM策略”最大程度降低企业资金压力

Ø  理解财务杠杆及其双面性效应，运用杠杆思维做出兼顾收益及风险的财务决策

【课程特色】

Ø  理论结合实践案例，能落地

Ø  课堂互动多，学员参与感强

Ø  实战演练多，避免眼高手低

Ø  逻辑清晰、通俗易懂，非财务专业出身也可快速掌握

【课程对象】总经理、副总经理、总经理助理、总监等中高层管理人员，非财务部门关键业务人员

【课程时间】1天

【课程大纲】

第一部分：为什么说财务是商业社会的必修课？

（一）重新认识财务

Ø  你对财务的认识很可能是错的：财务≠会计

Ø  财务的终极使命：最大化企业价值（管理会计与业财融合）

Ø  财务创造价值的方式（财务职能定位）：业务支持+风险控制

（二）为什么你需要懂财务

Ø  职业晋升与综合管理能力提升的必然要求

Ø  财务通识：如果飞行员不会阅读仪表盘……

Ø  财务思维：做出明智经营决策的不二法宝

第二部分：如何通过财务报表读懂一家企业？

（一）资产负债表：你的“家底”有多厚？

Ø  资产负债表的结构及内在逻辑

Ø  资产：效率比规模更重要

Ø  负债：高负债一定意味着高风险吗？

Ø  重要财务指标：资产负债率

（二）利润表：你的脸上有“面子”吗？

Ø  利润表的结构及内在逻辑

Ø  收入：权责发生制下的收入确认

Ø  成本：与生产产品或提供服务直接相关的资源耗费

Ø  费用：精细化管理水平的最好体现

Ø  利润：凡不可持续的，不值得羡慕

Ø  重要财务指标：毛利率、净利率

（三）现金流量表：你的“日子”过得怎么样？

Ø  有利润表，为何还要现金流量表：编制基础的根本性区别

Ø  利润 vs. 现金：面包和水，你更需要什么？

Ø  企业三大类经济活动：经营活动、投资活动、融资活动

Ø  不同发展阶段企业的各类活动现金流分布一般规律

第三部分：如何运用财务思维提升企业投资回报效率？

(一)  企业经营的终极目标

Ø  两派观点：股东至上 vs. 利益相关者至上

【讨论】你支持哪一派观点？

Ø  股东至上原则为何持续至今——盈利是永恒的主题

(二)  投资回报效率：运用“分治策略”提升企业赚钱能力

Ø  销售利润率：仅提高销售额就够了吗

Ø  资产周转率：你对资产的运用充分吗

Ø  杠杆乘数：用自己的钱还是别人的钱

【工具】找到提升企业投资回报效率的关键抓手

(三)  销售利润率：让销售额带来更多利润

Ø  毛利率革命1：价格是由成本决定的吗

Ø  毛利率革命2：如何识别出真正赚钱的业务或产品

Ø  费用控制与精细化管理：你与同行的差距是如何拉开的

Ø  利润质量分析：你有没有“不务正业”？

【案例】贵州茅台：令人惊讶的超高毛利率

(四)  资产周转率：周转越快，效率越高

Ø  说周转，究竟是什么在周转？

Ø  高周转的本质：缩短资金循环周期——资金周转效率公式

Ø  企业的两类负债：金融性负债 vs. 经营性负债

Ø  OPM策略：用别人的钱赚钱，你的业务才有竞争力

【案例】永辉超市：运用OPM策略快速扩张经营规模

(五)  财务杠杆：如何实现弯道超车

Ø  区分两个层面的投资回报率

Ø  财务杠杆的双层威力：不仅仅是以小博大这么简单

Ø  融资与投资的双层匹配：期限匹配与风险匹配

Ø  股东与债权人的利益冲突

【案例】东方园林：过度依赖杠杆导致资金链断裂，创始人被迫让出控股权

孟显仕 老师（北京）

——企业业财融合与经营决策专家，高管财务思维导师

职业履历：

Ø  德勤华永会计师事务所（国际四大）            审计项目经理

Ø  国务院国资委（国务院直属部级单位）        中央企业督察员

Ø  华夏幸福（A股上市公司，600340）           高级财务经理

Ø  知合资本（华夏幸福旗下资本平台）            投后管理总监

Ø  泰禾集团（A股上市公司，000732）               投资总监

Ø  金恪集团（长三角文旅产业领军企业）                副总裁

职业资格及教育背景：

Ø  中国注册会计师（CPA）

Ø  北京对外经贸大学国际商学院管理学硕士

【个人简介】

孟显仕老师拥有多年上市公司财务管理及投融资实战经历，擅长财务分析、财报解读、经营决策及投融资风险控制，同时拥有丰富的企业培训、管理咨询及顾问工作经验。

曾任德勤会计师事务所审计项目经理，服务各行业企业20余家，成功协助中国中铁、龙湖地产等企业实现中国内地及香港主板IPO上市。

曾担任国务院国资委监事会中央企业督查员，对国家能源集团、新兴际华集团等大型央企开展经营督查工作。

帮助上市公司华夏幸福完成上市财报编制与披露及市值管理工作；负责多个项目超百亿销售规模财务管理工作，有效开展全面预算及经营分析，为业务决策提供有力支持。

帮助上市公司泰禾集团构建项目投资风控及决策体系，累计参与30余个投资项目决策，落地项目贡献销售额达500亿元。

孟老师总结了近20年企业财务管理与投融资、财务咨询及培训工作经验，提出“财务思维是经营管理者必修课”“操作者掌握技能，管理者运用工具，决策者提升思维”等理念，总结形成一套帮助经营管理者做出更合理决策的方法论，惠及全国范围企业上千家。

【授课风格】

孟老师擅长以通俗易懂的方式，帮助经营管理者快速理解掌握重要财务思维，提升决策能力。通过对企业常见决策场景的分析，为经营管理者提供实用决策指导。学员即使非财务专业出身，也能轻松掌握并有效运用。

【主讲课程】

《经营管理者的财务思维课》

《企业财务报表解读与分析》

《企业财务风险诊断与防范》

《投资决策与风险控制》

《管理会计转型——打造业财融合与决策支持型财务团队》

【学员评价】

以前总以为财务是一门枯燥乏味的专业，面对一大堆数字不知从何下手，甚至有种谈财务色变的感觉。听完孟老师的课才知道，原来财务还可以这么学，可以这么有意思！要是能早几年听到孟老师的课就好了。

——华夏幸福基业股份有限公司运营总监 何磊

“不懂财务，别说你懂经营”，孟老师的课让我更加坚信这一点。企业经营中的任何业务都不能说跟财务没关系。具备了财务思维，你就拥有了统揽企业经营的视角，你就站在了经营的制高点。

——湖南方盛制药股份有限公司董事长 张庆华

每一个管理者都应该具备财务思维。孟老师深入浅出、幽默又不失严谨的讲解，很好地培养了我和我的团队成员的财务思维，让我们拥有了全新的解决问题的视角与思路。

——杭州工商信托北京业务负责人 李松林

孟老师是个有情怀的人，他愿意倾尽全力把他多年的实践经验和心得感悟传授给更多人。不是每个人都有热情和能力做这样的事情。他常说的一句话是：“当你点亮别人的时候，你自己也是发光的。”我推荐你听孟老师的课，一定会让你有收获、有启发。

——德勤华永会计师事务所高级合伙人 黄天义