数字化信息化审计

数字化信息化审计

主讲人 胡冬梅

【课程背景】

随着云计算、大数据、物联网和人工智能等新兴技术的广泛应用， 会计师事务所将直接面对信息化革命带来的机遇和挑战。新的产业革命导致注册会计师审计方法发生重大变革，这些变革不 仅仅是技术层面的改变，更是前瞻性思维模式的跨越。事务所要紧跟客户信息化发展主流，升级信息化应用工具，才能真 正提升我们注册会计师的服务水平与行业竞争力。

【课程背景】

一、审计模型的发展趋势

1、信息化带来的变化

ABCDE

2I

5G

2、审计模型的发展趋势

账表导向审计

系统导向审计

风险导向审计

数据导向审计

3、外部信息化环境带给事务所的挑战

1）信息技术与产业组织、商业模式、供应链管理

2）产业互联网从技术到产品的不断延伸

3）审计过程中如何利用数据挖掘技术

二、信息化应用中目前存在的主要问题

1、审计作业系统跟不上数字化、网络化与智能化步伐

2、数据归集、数据分析、查找疑点、审计程序和审计风险发生转移

3、ERP系统是利用信息技术实现无纸化传输

4、如何利用智能技术追溯原始数据判断其准确性

5、事务所开发能力的限制与审计软件本身的缺陷

6、随机抽样导致审计风险增加

7、信息化开发人才匮乏与投入费用不足

三、数字化审计的特点及内容

1、数字化审计的切入点

1）怎么审——

①科学定义总体

②如何突出重点

③精确延伸方向

2）切入点

①信息系统

②底层数据

3）审什么——

①两种类型的数据

②中间层数据表

2、数字化审计的主要内容

1）构建审计信息系统

2）构建模型进行数据分析

1、数字化审计的技术和方法

1）信息技术管控

2）信息技术审计

3）信息安全

4）信息技术的风险管理

5）信息确保

四、事务所信息化审计工具升级

1、信息系统审计的发展过程

2、信息化内控措施

1）一般控制

①安全管理

②访问控制

③配置管理

④职责分离

⑤应急计划

2）应用控制

①应用系统层面的一般控制

②业务流程控制

③接口控制

④数据系统控制

3、远程审计应用与技术路径

1）远程审计——采用通过网络通信渠道和信息化工具

2）建立远程联网审计系统应用平台

①数据抽取

②建模计算

③归纳演绎

④回归分析

⑤总结报告

3）风险导向审计框架下的数据分析技术应用

①随机筛选

②分析性复核

③云审计平台

五、数字化审计的实现方式

1、嵌入式

2、独立式

3、开放式

4、审计数据需求说明书

5、审计数据采集结果报告

——企业税收筹划赋能实战专家

Ø  原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监             

Ø  和润科技（837746）挂牌审计负责人

Ø  原河北方德实业集团有限公司财务总监

Ø  财税实战专家  注册会计师  注册税务师

Ø  中国社科院税务律师，高级税务信息化管理师

Ø  沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人

Ø  沧州博扬税务师事务所有限公司总经理

【个人简介】

Ø  胡老师从事财税工作20余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。

Ø  胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。

Ø  胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。

【讲授课程】

财务类：

《非财务管理者的财务管理》

《财务工作总结及汇报》

《财务分析如何支持企业经营决策》

《财务报表分析与成本管控》

审计类：

《EPC合同模式解析及审计重点》

《国有企业审计实务》

《内审及税务筹划》

《风险导向审计》

内控风险类：

《财务报表中的税务风险透视》

《发票类型风险分析》

《企业经营决策中的税收筹划与税务风险控制》

《企业内控体系风险管理及合同控税》

《全面预算管理》

《成本管控》

税务类：

《个人所得税汇算清缴及风险管理》

《税收筹划与企业利润创造》

《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》

《新收入准则》

《工资薪金社保的涉税知识》

【授课风格】

胡老师对于财税知识讲解细腻、税收法规解析到位，案例丰富，实务性强；深入浅出且幽默风趣，积极互动，善于比喻、归纳；擅长从原理、本质分析问题，深刻透彻。课程倾向于合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理，实用性强，即学即会，即学即用，深入、及时、恰当的解决中小企业的财税问题。

故事与案例的融洽结合；管理与执行的实效输出；幽默与智慧的精神收获。

思维与态度的双重提升；互动与动手的研讨训练；实效与业绩的结果导向。