《非财务经理的财务管理》

非财务经理的财务管理

课程背景：

企业发展的核心问题是生存问题，而生存的关键是在于企业的财务管理。一名优秀的管理者，不仅拥有出色的业务能力，同时还应具备优秀的财务管理能力。“创业很艰难、守业很艰辛、发展很艰苦”，企业做强做大更需要精耕细作。在企业运营管理过程当中，什么样的财务状况是处于健康状态？什么样的财务状况对企业而言已处于危机四伏的状态？透过财务看经营，通过数据找问题，通过财务管理让你掌握企业运营的核心！

您不需要学习复杂的财务理论，您也不需要计算繁复的财务指标，但是，您一定可以学会，“财务”如何为我所用！轻松掌握“财务”这个有效实用的管理思想，“运筹帷幄之中，决胜千里之外”，透视经营运作、提升管理绩效、轻松驾驭更高、更大的企业平台，为企业创造更大的价值！

本课程通过真实的案例分析与实例演练，为管理者展示一个系统、科学的财务管理体系，用业务语言直观、生动讲解财务知识，帮助经营决策者了解战略财务规划与管理的思维模式和方法。通过有效的财务规划与管理，有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性。

课程收益：

● 从财务管理角度透视企业整体运营，增强企业盈利能力

● 读懂财务报告，理解各部门的经营活动如何影响企业

● 运用预算等财务管理工具，合理规划营运资金

● 识别企业存在风险，加强企业内部控制

● 建立清晰的成本控制意识，掌握成本控制方法

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业董事长、总经理、高管、部门总结及相关管理者

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲

案例导入：由个人财产状况分析到资产负债表

第一讲：全面认识企业财务管理

一、财务管理知识及财务管理思维

1. 管理者必备的财务管理知识

2. 从财务角度看企业经营循环

3. 企业业务循环与资金循环的关系

4. 从投入产出的关系来衡量企业的盈利

5. 企业盈利就没有财务状况危机吗

6. 财务管理思维及价值创造

二、企业战略与财务管理的关系

1. 基于企业战略实施的角度理解财务规划与管理

2. 企业战略对财务规划与管理的影响

3. 如何通过战略财务规划管理提升企业价值

案例分析：早开发票或晚开发票是怎样影响利润的？

第二讲：从报表看企业，解析数字背后的秘密

一、初识企业的基本财务报表

1. 企业的“底子”：资产负债表

2. 企业的“面子”：利润表

3. 企业的“日子”：现金流量表

二、财务报表的阅读与评价

1. 资产负债表

1）公司财务安全评价

2）公司偿债能力评价

2. 利润表

1）公司盈利能力评价

2）公司发展前景预测

3. 现金流量和现金流量表

4. 会计报表之间的关系，就是最原始的战略执行力提升的关系图

5. 公司经营效率评价

6. 财务报表的延伸和管理会计报表体系

案例分析：以某公司为例，如何通过财务报表数据透视企业经营

第三讲：六大能力指标解读企业经营状况

第一力：偿债能力

1. 速动比率

2. 流动比率

3. 负债比率

案例互动：具体数据分析

第二力：营运能力

1. 存货周转率

2. 应收账款周转率

3. 货币资金周转率

4. 流动资产周转率

5. 固定资产周转率

6. 总资产周转率

案例互动：具体数据分析

第三力：盈利能力

1. 营业利润率

2. 成本费用利润率

3. 利息保障倍数

4. 净资产收益率

案例互动：具体数据分析

第四力：销售能力

1. 销售成本率

2. 销售费用率

3. 销售利润率

案例互动：具体数据分析

第五力：发展能力

1. 营业收入增长率

2. 资本积累率

3. 总资产增长率

4. 营业利润增长率

案例互动：具体数据分析

第六力：控制能力

1. 营业收入偏差率

2. 销售达成偏差率

3. 销售费用偏差率

4. 利润总额偏差率

案例互动：具体数据分析

第四讲：如何化战略为行动：全面预算及资金筹划管理

一、全面预算管理的“4W”

1. What－全面预算管理的目的与核心意义

1）企业战略的目标方向

2）协调各部门的重要手段

3）控制日常经营管理的工具

4）业绩考核的衡量标准

2. Why－全面预算管理的好处与真正作用

3. Who－全面预算管理是谁的事情

4. Which－全面预算管理的误区及盲区

1）避免预算过繁过细

2）避免让预算目标取代企业目标

3）避免因循守旧

4）避免一成不变

二、企业战略目标的确定及分解

1. 战略目标的确定及确定的依据

2. 战略目标的确定对运营管理的重要作用

3. 年度经营目标的确定及目标的分解

三、全面预算编制的原则

1. 充分做好预测和计划

2. 健全组织机构，完善各项规章制度

3. 忌浮夸：脱离实际，失去做预算的意义

4. 忌保守：留有余地，面临考核风险

案例：不同的企业现状如何制订适合自身的预算体系

四、如何建立全面预算管理体系

1. 预算的概念及重要管理基础

2. 预算的编制流程与方法

3. 如何确定合理的预算目标? 

4. SMART原则

5. 预算编制中的部门角色与数据质量控制

6. 弹性预算在预算编制与分析中的运用

五、预算的执行跟踪与业绩评价

1. 预算跟踪的目标与重要方法

2. 预算执行与反馈中的部门角色

3. 如何分析预算及评价绩效？  

4. 如何“锁定”重点监控的部门费用？

六、资金使用筹划

1. 资金使用筹划的重要意义

案例：桥的故事引发资金筹划的重要性

2. 如何做好资金使用管理的“指挥官”而不是“消防员”

3. 面对“万恶之源”如何做好资金的“未雨绸缪”

第五讲：成本管理：控制利润的黑洞

一、成本分类与成本控制

1. 常见几种成本分类

2. 从管理角度成本的表达

3. 成本战略：低成本、差异化、聚焦、蓝海

4. 产品成本与定价分析：成本定价法、价值定价法

二、量-本-利分析模型的概念与管理运用

1. 盈亏平衡点计算与分析：保本点销量、保利点销量

2. 如何平衡产品定价、销量与成本控制？

三、成本控制与价值链分析

1. 成本控制的原理和要点

2. 实施成本控制的思路和方法解析

3. 成本控制成功的关键因素

文辉玲老师   财务管理实战专家

18年财务管理实战经验

清华大学 EMBA

中国财政科学研究院内控管理委员会委员

曾任：湖南兰天集团丨总经理/财务经理

曾任：湖南九城投资集团丨总经理/集团财务总监

曾任：湖南某实业有限公司丨集团财务总监/运营总监/董事长助理

擅长领域：业财融合管理、财务运营、财务分析、企业内控与风险管理、全面预算与绩效管理

文老师凭借丰富的财务管理经验和扎实的理论基础，被特聘为中国财政科学研究院（财务部直属单位）内控管理委员会委员&教材编写组成员，曾参与编制《流程优化与绩效管理》、《财务核算以及账务处理管理》、《各业务环节业务流程规范制度》等书籍。

文老师更是为汽车、建筑、餐饮、银行等行业进行系列财务管理培训，授课学员超过10000人次，课程满意度达到98%以上。课程紧紧围绕“提升学员财务管理能力、支撑公司各项业务开展”两大中心，有效帮助学员将课程内容转化为效能提升。

实战经验：

18年的企业高管经历，曾担任财务总监、总经理、集团业务督导等职务，对企业财务部门与业务部门各项实务都有深刻理解，紧跟企业管理“业财融合”的发展趋势，擅于帮助企业建设业财融合团队，协调业务部门和财务部门紧密协作。

▲打破常规财务作业，推动财务管理信息化：在信息化时代的大背景下，文老师深入研究管理企业财务的信息化建设，曾为湖南某实业有限公司独立研发企业内控管理系统，系统验收评估显示，将提升全集团工作效率与效能10%以上。

▲采取业财融合管理，高效配合企业指标：文老师深知业务部门和财务部门各项工作的痛点难点，曾为湖南九城集团编制《集团财务管理制度》，且规范《财务核算以及账务处理管理》从而实现财务、业务部门联动，避免出现账务遗漏，帮助集团超额完成利润预算指标，达成率达到120%，荣获集团年度“优秀管理者”荣誉称号。

▲规范财务管理制度，减低财务报表差错：文老师通过自身专业知识为企业解决财务报表疑难点，曾为湖南兰天集团编制《各业务环节业务流程规范制度》，搭建与完善财务管理信息化，增强数据的可靠性，当年财务差错由年均1-2起降至0起，集团业绩提升超过15%

部分授课案例：

★ 曾受邀到一汽丰田公司讲授《经销商财务经理培训认证》课程，获得企业和学员的高度评价，后续返聘课程5期。

★ 曾受邀到山东润华集团讲授《互联网+大数据时代下的财务运营管理分析》课程，得到企业领导认可，后续返聘课程6期。

★ 曾到成都讲授公开课《返利核算及绩效管理的财务运营分析》课程，帮助学员解决在企业财务管理实战中遇到的实际问题，课程获得学员的一致好评，后续返聘课程6期。

★ 曾受邀到杭州讲授《企业如何通过财务分析搭建运营管控信息系统》课程，获得学员的一致好评，后续返聘课程8期。

★ 曾到济南讲授公开课《财务运营分析技巧》课程，有效帮助学员提升财务管理技巧，学员好评不断，后续返聘课程8期。

★ 曾到深圳讲授公开课《财务运营分析与内控管理实务》课程，得到全体学员的一致好评，后续返聘课程10期。

★ 曾到太原讲授公开课《新时期业财融合转型与升级管理》课程，帮助学员更理解业务工作重点，获得学员的高度评价，后续返聘课程12期。

授课风格：理论+实战经验，结合贴切案例深入浅出通俗易懂；切合实际操作，一切以落地实用为基本原则；言语亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。