《财务运营分析与内控管理》

财务运营分析与内控管理

课程背景：

各行业面临的外部环境日趋复杂和激烈，井喷时代早已成为过去式，粗放式的管理模式只会让企业举步维艰，唯有精细化经营管理分析方能在逆境中求生存谋发展。那么在经营管理过程当中，到底什么样的财务运营分析能让企业发现问题、并及早解决问题？什么样的经营分析方能让投资人做到心中有数，未雨绸缪，并能真正提升和助力业务发展？“有控则强、失控则弱、无控则乱”，内控的好坏直接影响企业的效能！内控意识薄弱、风险管理机制不够完善，如何排内忧解外患、构建以风险为导向的内部控制尤为重要。现研发《财务运营分析与内控管理》减少、规避风险，控制成本、构建自身的财务运营分析与内部控制体系，做好分析与评估，采取相应的内部控制措施。

课程收益：

【精准决策】运用大数据的财务分析方法，提高企业决策质量，降低决策风险，在数据中找问题，在问题中找方法

【业财融合】让业务部门和财务部门由“业财分离”变成“业财融合”，让财务成为业务专家，让业务成为财务专家，一起助力企业发展

【案例实操】通过案例结合企业现状，展示如何做好财务运营分析与内控管理，通过实际经典案例，学会多维度思考管控

【熟练应用】学习掌握财务分析与风险评估、健全内部管理体系、建设完善内部管理制度，熟练运用相应的工具方法举一反三，真正学以致用，创造出财务运营管理价值

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：财务总监、财务经理、会计人员、投资人、总经理、部门经理等经营人员

课程方式：讲师讲授+案例分析+经验分享+实操演练

课程大纲

第一讲：财务运营分析的价值与意义

一、财务运营分析的“4W”，其真正价值与意义

1. Why－财务分析的价值与意义

2. Who－财务分析为谁而做

经验分享：做好财务分析对企业的真正价值所在

3. What－财务分析的内容

4. Which－财务分析的关键点和思路

二、财务运营分析的PDCA四步曲

1. 通过数据发现实际管理问题

2. 深挖问题背后的真正原因

3. 深挖出原因后对症下药，提出解决办法及管理措施

4. 对采取的管理措施及改进办法进行效查检验，优化与完善管理过程

案例分享：如何从数据中发现实际管理问题

第二讲：六大能力指标解读企业经营状况

一、第一力：偿债能力的分析

1. 速动比率

2. 流动比率

3. 负债比率

案例互动：具体数据分析

二、第二力：营运能力的分析

1. 存货周转率

2. 应收账款周转率

3. 货币资金周转率

4. 流动资产周转率

5. 固定资产周转率

6. 总资产周转率

案例互动：具体数据分析

三、第三力：盈利能力的分析

1. 营业利润率

2. 成本费用利润率

3. 利息保障倍数

4. 净资产收益率

案例互动：具体数据分析

四、第四力：销售能力的分析

1. 销售成本率

2. 销售费用率

3. 销售利润率

案例互动：具体数据分析

五、第五力：发展能力的分析

1. 营业收入增长率

2. 资本积累率

3. 总资产增长率

4. 营业利润增长率

案例互动：具体数据分析

六、第六力：控制能力的分析

1. 营业收入偏差率

2. 销售达成偏差率

3. 销售费用偏差率

4. 利润总额偏差率

案例互动：具体数据分析

第三讲：内控风险管理

一、内控风险管理的真正意义与作用

1. Why－企业做内控管理的重要性与作用

2. Who－企业内控谁来控

3. What－企业内控目标和内容

4. Which－企业内控风险的影响因子

二、内控风险管理的四大目标

1. 合规目标：经营管理、财务管理合法合规

2. 运营目标：确保资产安全，提高经营效率、效果

3. 报告目标：确保财务报告真实准确，信息完整

4. 战略目标：促进企业实现发展战略

三、内控风险管理遵循的四大原则

1. 融合性原则

1）与企业的战略设定结合

2）与经营管理结合

3）与业务流程结合

2. 全面性原则

1）覆盖企业所有的风险类型

2）覆盖企业所有的数据类型

3）覆盖企业所有的业务流程

4）覆盖企业所有的操作环节

5）覆盖企业所有的管理层级

3. 重要性原则

1）确定需要进行重点管理的对象内容

2）有针对性地实施重点监测及应对方法

4. 平衡性原则

1）权衡风险与回报之间的关系

2）权衡成本与收益之间的关系

第四讲：各环节内控管理的关键点及案例分享

一、各经营环节如何管控

1. 采购环节、调拨环节、出库环节的管控要点

2. 合同管理、价格管理、收款管理的管控要点

3. 售后维修、理赔/索赔、价值链业务环节的管控要点

4. 网点渠道、分销点的环节的管控要点

5. 费用、内部核算的管控要点

二、真实案例分享

1. 销售阴阳合同的惨痛经历分享

2. 分销网点的管理黑洞分享

3. 库存漏洞管理带给企业的经济损失案例

4. 发票管理带给企业的沉重代价案例分享

5. 次品充当新品销售闹出的乌龙最终对簿公堂事件

三、五大潜在财务内控风险

1. 现金流短缺

2. 应收账款过多

3. 存货的积压

4. 过大的固定资产投资

5. 过多的短期贷款

案例：为什么说财务风险是企业最大的风险

四、五五内控的具体方法与执行

1. 横向控制法

2. 检查控制法

3. 限制控制法

4. 流程控制法

5. “杠杆支点”控制法

沙盘讨论：通过案例分析找出管理漏洞，针对出现的问题点制定相应的管理办法

文辉玲老师   财务管理实战专家

18年财务管理实战经验

清华大学 EMBA

中国财政科学研究院内控管理委员会委员

曾任：湖南兰天集团丨总经理/财务经理

曾任：湖南九城投资集团丨总经理/集团财务总监

曾任：湖南某实业有限公司丨集团财务总监/运营总监/董事长助理

擅长领域：业财融合管理、财务运营、财务分析、企业内控与风险管理、全面预算与绩效管理

文老师凭借丰富的财务管理经验和扎实的理论基础，被特聘为中国财政科学研究院（财务部直属单位）内控管理委员会委员&教材编写组成员，曾参与编制《流程优化与绩效管理》、《财务核算以及账务处理管理》、《各业务环节业务流程规范制度》等书籍。

文老师更是为汽车、建筑、餐饮、银行等行业进行系列财务管理培训，授课学员超过10000人次，课程满意度达到98%以上。课程紧紧围绕“提升学员财务管理能力、支撑公司各项业务开展”两大中心，有效帮助学员将课程内容转化为效能提升。

实战经验：

18年的企业高管经历，曾担任财务总监、总经理、集团业务督导等职务，对企业财务部门与业务部门各项实务都有深刻理解，紧跟企业管理“业财融合”的发展趋势，擅于帮助企业建设业财融合团队，协调业务部门和财务部门紧密协作。

▲打破常规财务作业，推动财务管理信息化：在信息化时代的大背景下，文老师深入研究管理企业财务的信息化建设，曾为湖南某实业有限公司独立研发企业内控管理系统，系统验收评估显示，将提升全集团工作效率与效能10%以上。

▲采取业财融合管理，高效配合企业指标：文老师深知业务部门和财务部门各项工作的痛点难点，曾为湖南九城集团编制《集团财务管理制度》，且规范《财务核算以及账务处理管理》从而实现财务、业务部门联动，避免出现账务遗漏，帮助集团超额完成利润预算指标，达成率达到120%，荣获集团年度“优秀管理者”荣誉称号。

▲规范财务管理制度，减低财务报表差错：文老师通过自身专业知识为企业解决财务报表疑难点，曾为湖南兰天集团编制《各业务环节业务流程规范制度》，搭建与完善财务管理信息化，增强数据的可靠性，当年财务差错由年均1-2起降至0起，集团业绩提升超过15%

部分授课案例：

★ 曾受邀到一汽丰田公司讲授《经销商财务经理培训认证》课程，获得企业和学员的高度评价，后续返聘课程5期。

★ 曾受邀到山东润华集团讲授《互联网+大数据时代下的财务运营管理分析》课程，得到企业领导认可，后续返聘课程6期。

★ 曾到成都讲授公开课《返利核算及绩效管理的财务运营分析》课程，帮助学员解决在企业财务管理实战中遇到的实际问题，课程获得学员的一致好评，后续返聘课程6期。

★ 曾受邀到杭州讲授《企业如何通过财务分析搭建运营管控信息系统》课程，获得学员的一致好评，后续返聘课程8期。

★ 曾到济南讲授公开课《财务运营分析技巧》课程，有效帮助学员提升财务管理技巧，学员好评不断，后续返聘课程8期。

★ 曾到深圳讲授公开课《财务运营分析与内控管理实务》课程，得到全体学员的一致好评，后续返聘课程10期。

★ 曾到太原讲授公开课《新时期业财融合转型与升级管理》课程，帮助学员更理解业务工作重点，获得学员的高度评价，后续返聘课程12期。

授课风格：理论+实战经验，结合贴切案例深入浅出通俗易懂；切合实际操作，一切以落地实用为基本原则；言语亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。