企业内部控制、舞弊调查与采购、销售舞弊风险防范（臧珞琦）

• 在销售业务中，怎样避免客户信用管理不善而导致的销售收入大幅增长却不见经营性现金流入？怎样杜绝虚假销售合同的风险？
• 在采购控制中，为什么花了高价格却买不到好东西？“水清则无鱼”，“采购回扣”真的是行业潜规则吗？
• 在员工报销审核中，怎样因授权审批不当或发票造假给公司带来的大小损失？
• 怎样建立最有效和适于操作的资金管理方案，避免“小金库”和未授权的采购业务？

1. 深度解剖理解COSO核心——搭建ERM的本土化战略
2. 运筹帷幄提高内控效率——“杀一儆百”的重点控制措施
3. 火眼金睛透视舞弊真相——识别舞弊风险的八大黄金法则
4. 实战演练修炼管理真经——有效防范“员工串通”和“管理层越级”

课程大纲:
一、 内部控制体系创造的价值与收益

1. 未雨绸缪，防患于未然

2. 上市监管要求与体系搭建

3. 内部控制体系的目标：财务报告真实性，日常运营有效性和企业合规性

4. COSO和萨班斯法案在国内的发展——内部控制是个“舶来品”

 头脑风暴：你是不是一个优秀的内部审计师？

二、 舞弊风险和舞弊调查

1. 企业舞弊风险管理控制框架

2. 常见的舞弊类型

3. 最有效的舞弊预警和调查方法

4. 预防和发现舞弊行为的“十大黄金法则”

三、 业务循环中的内部控制和舞弊防范

1. 采购付款流程中的内部控制和风险提示

2. 供应商管理

3. 采购员管理制度——正常的采购回扣？

案例 ：
 某公司虚假招标和供应商审核案例

 “特殊采购”的实质——供应商受限

4. 销售与收款流程中的内部控制和风险提示

5. 销售合同审核和订单管理

6. 销售收入的确认——年终退货审计

案例：
 四川长虹应收帐款造假案例

 合同舞弊和销售受贿——某公司供应商检举案

 谁动了我的奶酪？——搭建合理有效的销售奖励机制

7. T&E制度和员工报销审核

8. 公司信用卡风险防范

案例 ：
 某集团上市公司的公司信用卡私用和盗用查实

 员工检举案例——虚假的飞机航程和酒店发票

 绕过采购订单审批——小额紧急采购报销

关于讲师:
臧珞琦，ACCA，CIA
毕业于复旦大学工商管理系，哈佛大学管理和领导学专业认证，在读墨尔本大学商学院金融硕士。臧珞琦拥有十二年欧美上市公司财务、内部审计和风险管理工作的经验，曾任职上海、新加坡和美国的四大会计师事务所，现任职某英国上市咨询公司中国区财务总监，负责集团公司和5家分公司的财务策划、集团财务报告、预算、财务分析、绩效管理以及公司治理等工作。臧珞琦曾多次在财务年会和亚太区风险管理研讨峰会上发表出色的演讲，并自从2010年起受聘为上海财经大学特聘讲师，为高校学生和各大中外企业内部管理人员提供出色的财务培训和财务咨询服务。臧珞琦在2010年度曾获得风尚杂志全国10名职场优秀女性的最高荣誉。