财务风险管理与内部控制（孙犁）

课程大纲：
一、风险防范与管理
引言：解读国资委<企业全面风险管理指引>
国资委《中央企业全面风险管理指引》
   国际风险管理情况
   国内企业风险管理情况
   风险和风险管理
什么是风险？某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合
什么是风险管理？
   风险管理必须识别风险
   风险管理要着眼于风险控制
   风险管理要学会规避风险
在降低风险的收益与成本之间进行权衡并决定采取何种措施的过程。
   企业全面风险管理与评估核心内容
三个概念；一个目标；五种风险；三道防线；
一个流程；两个体系；一种文化；四种方法
   全面风险管理架构
   风险管理的工具
风险承担；风险规避；风险转移；风险转换；
风险对冲；风险补偿；风险控制；实际的风险应对战略举例
   风险管理解决方案
   风险管理组织体系架构
   风险管理组织体系职能
   风险管理体系的建立
   风险管理文化三要素
   风险管理常用技术方法
风险坐标图；蒙特卡罗方法；关键风险指标管理；压力测试
   风险发生可能性的定性、定量评估举例
   风险发生对目标影响程度的定性、定量评估举例
   风险地图
   针对风险可采用哪些风险对策？
   风险管理-使企业获得竞争优势的法宝
   危机管理的金科玉律
二、企业内控
   缺乏内部控制的企业常见原因分析
   对内部控制相关理论的全面介绍
   什么是真正的“内部”？
   什么是有效的“控制”？
 
 
   预算管理是不是一种控制？
   内部控制的定义
   企业发展的基石——内部控制的核心观念
   内部控制的局限性-成本效益原则及其它
   控制环境
   何为控制环境——内部控制的基础
   如何建立良好的控制环境
   内部控制活动
   企业内部控制的“雷区”
   企业内部控制的“高压线”
   常见的内部控制活动有哪些
   如何做到职责分离？
   IT总体控制
   预防性控制和检查性控制
   穿行测试在内控中的应用
   海尔内控案例介绍
   内控的建立和执行
   集团化内控体系建立
   集团化内控的框架
   企业内控体系建立
   企业是否应该专门设立一个内控部门？
   内控人员到底是做什么的？
   内控体系建立和执行的五个阶段
   如何确定和分解目标
   如何识别风险
   如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述
   内部控制的原则
   内部控制的分类
   内部控制的手段
   内部控制的设计-执行-评价-改进优化
   如何有效执行内控
   如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估
   内部控制的评价
   内部控制评价应注意的问题
   穿行测试在企业内部控制中的应用
   案例分享
   内部审计简介
   内部审计-是管理者的耳目还是？
 
 
   内部审计在企业里应该向谁报告？
   内部审计vs内部控制
   内审的技术方法与实战技巧
   审查书面资料的方法
   顺查法与逆查法
   详查法与抽查法
   综合运用，能查出“小金库”
   客观实物证实方法
   盘点、调节、鉴定
   找到虚增库存价值，调节利润的证据
   审计调查方法
   观察、询问、函证、调查表
   创造互相理解的氛围
   学会倾听的技巧
   “快”与“准”是关键
   别被被审计对象牵着走
   审计抽样方法
   分析性复核方法
   内部控制符合性测试
   实务指导
   如何做个“啄木鸟”、让坏人做不出坏事，
   ----------只能做好事——内部控制制度审计
   如何抓出藏在桌下的黑金--财务收支审计
   魔鬼藏在细节中
   如何判断“功臣”与“逆贼”--经济责任审计
   海尔全流程的内控案例解析
   培训成果总结，问题交流

专家简介：
孙  犁:曾任某家电知名企业本部财务总监，实战培训师。
借鉴先进管理经验，创建提升企业制造竞争力管理咨询模式，国内多家企业管理咨询公
司高级培训师、咨询师。曾任高级财务经理，职业经理人;某家电知名企业工作经验15年，曾兼任企业大学高级讲师；十几年经历走过财务经理、企划主管、财务总监等中高级管理岗位；具有丰富企业财务管理实战经验。